ਵਸੀਅਤ ਰਾਹੀਂ ਜਾਇਦਾਦ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਕਰਨਾ ਸਸਤਾ ਜਾਂ ਤੋਹਫੇ ਵਜੋਂ ਦੇਣਾ? ਜਾਣੋ ਕੀ ਹੈ ਫਾਇਦੇਮੰਦ

Detailed Coverage

ਭਾਰਤੀ ਪਰਿਵਾਰਾਂ ਲਈ ਆਪਣੀ ਜਾਇਦਾਦ ਅਗਲੀ ਪੀੜ੍ਹੀ ਨੂੰ ਸੌਂਪਣਾ ਇੱਕ ਅਹਿਮ ਵਿੱਤੀ ਫੈਸਲਾ ਹੈ। ਇਸ ਲਈ ਦੋ ਮੁੱਖ ਤਰੀਕੇ ਹਨ: ਤੋਹਫੇ ਵਜੋਂ ਜਾਇਦਾਦ ਦੇਣਾ (Gift Deed) ਜਾਂ ਵਸੀਅਤ (Will) ਰਾਹੀਂ ਇਸਨੂੰ ਅੱਗੇ ਵਧਾਉਣਾ। ਦੋਵਾਂ ਤਰੀਕਿਆਂ ਦੇ ਆਪਣੇ-ਆਪਣੇ ਖਰਚੇ ਹੁੰਦੇ ਹਨ, ਜਿਸ ਨੂੰ ਸਮਝਣਾ ਬਹੁਤ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੈ ਤਾਂ ਜੋ ਬੇਲੋੜੇ ਖਰਚਿਆਂ ਤੋਂ ਬਚਿਆ ਜਾ ਸਕੇ ਅਤੇ ਪ੍ਰਭਾਵੀ ਜਾਇਦਾਦ ਯੋਜਨਾ (Estate Planning) ਬਣਾਈ ਜਾ ਸਕੇ।

ਮੋਹਤਿਆਂ ਖਰਚਿਆਂ ਦੀ ਤੁਲਨਾ

ਦੋਵਾਂ ਤਰੀਕਿਆਂ ਵਿੱਚ ਮੁੱਖ ਅੰਤਰ ਤੁਰੰਤ ਹੋਣ ਵਾਲੇ ਵਿੱਤੀ ਖਰਚੇ ਦਾ ਹੈ। ਜਾਇਦਾਦ ਨੂੰ ਵਸੀਅਤ ਰਾਹੀਂ ਸੌਂਪਣ 'ਤੇ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਕੋਈ ਸਟੈਂਪ ਡਿਊਟੀ ਜਾਂ ਰਜਿਸਟ੍ਰੇਸ਼ਨ ਚਾਰਜ ਨਹੀਂ ਲੱਗਦਾ, ਜਿਸ ਕਾਰਨ ਇਹ ਇੱਕ ਸਸਤਾ ਰਾਹ ਬਣਦਾ ਹੈ। ਇਸ ਦੇ ਉਲਟ, ਜਦੋਂ ਜਾਇਦਾਦ ਤੋਹਫੇ ਵਜੋਂ ਦਿੱਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ, ਤਾਂ ਇਸ 'ਤੇ ਸਟੈਂਪ ਡਿਊਟੀ ਅਤੇ ਰਜਿਸਟ੍ਰੇਸ਼ਨ ਫੀਸ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੀ ਹੈ, ਭਾਵੇਂ ਇਹ ਲੈਣ-ਦੇਣ ਨਜ਼ਦੀਕੀ ਰਿਸ਼ਤੇਦਾਰਾਂ ਵਿਚਕਾਰ ਹੀ ਕਿਉਂ ਨਾ ਹੋਵੇ। ਇਹ ਖਰਚੇ ਜਾਇਦਾਦ ਦੇ ਮੌਜੂਦਾ ਬਾਜ਼ਾਰ ਮੁੱਲ ਦੇ ਆਧਾਰ 'ਤੇ ਗਿਣੇ ਜਾਂਦੇ ਹਨ, ਜਿਸ ਕਾਰਨ ਇਹ ਕਾਫੀ ਜ਼ਿਆਦਾ ਹੋ ਸਕਦੇ ਹਨ, ਖਾਸ ਤੌਰ 'ਤੇ ਉਨ੍ਹਾਂ ਰਾਜਾਂ ਵਿੱਚ ਜਿੱਥੇ ਇਨ੍ਹਾਂ ਦਰਾਂ ਉੱਚੀਆਂ ਹਨ।

ਆਮਦਨ ਕਰ ਅਤੇ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ (Capital Gains)

ਆਮਦਨ ਕਰ (Income Tax) ਦੇ ਨਜ਼ਰੀਏ ਤੋਂ, ਦੋਵੇਂ ਤਰੀਕੇ ਨਜ਼ਦੀਕੀ ਰਿਸ਼ਤੇਦਾਰਾਂ ਲਈ ਫਾਇਦੇਮੰਦ ਹਨ। ਭਾਰਤ ਵਿੱਚ ਜਾਇਦਾਦ ਵਿਰਾਸਤ ਵਿੱਚ ਮਿਲਣ 'ਤੇ ਕੋਈ ਐਸਟੇਟ ਡਿਊਟੀ (Estate Duty) ਨਹੀਂ ਲੱਗਦੀ ਅਤੇ ਵਸੀਅਤ ਰਾਹੀਂ ਪ੍ਰਾਪਤ ਸੰਪਤੀ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਆਮਦਨ ਕਰ ਤੋਂ ਮੁਕਤ ਹੁੰਦੀ ਹੈ। ਇਸੇ ਤਰ੍ਹਾਂ, ਜੇਕਰ ਜਾਇਦਾਦ ਕੁਝ ਨਿਸ਼ਚਿਤ ਰਿਸ਼ਤੇਦਾਰਾਂ - ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਮਾਤਾ-ਪਿਤਾ, ਪਤੀ/ਪਤਨੀ, ਬੱਚੇ ਜਾਂ ਭੈਣ-ਭਰਾ - ਵਿਚਕਾਰ ਤੋਹਫੇ ਵਜੋਂ ਦਿੱਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ, ਤਾਂ ਆਮਦਨ ਕਰ ਐਕਟ ਦੀ ਧਾਰਾ 56(2)(x) ਤਹਿਤ ਇਹ ਆਮਦਨ ਕਰ ਤੋਂ ਮੁਕਤ ਹੁੰਦੀ ਹੈ। ਹਾਲਾਂਕਿ, ਜੇਕਰ ਜਾਇਦਾਦ ਇਸ ਸੂਚੀ ਤੋਂ ਬਾਹਰਲੇ ਕਿਸੇ ਵਿਅਕਤੀ ਦੁਆਰਾ ਤੋਹਫੇ ਵਜੋਂ ਦਿੱਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ, ਅਤੇ ਇਸਦਾ ਬਾਜ਼ਾਰ ਮੁੱਲ ₹50,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਹੈ, ਤਾਂ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰਨ ਵਾਲੇ ਨੂੰ ਟੈਕਸ ਦੇਣਾ ਪੈ ਸਕਦਾ ਹੈ।

ਭਵਿੱਖ ਵਿੱਚ ਜਾਇਦਾਦ ਵੇਚਣ ਦੀ ਸਥਿਤੀ ਵਿੱਚ, ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ (Capital Gains) ਦਾ ਟੈਕਸ ਇਲਾਜ ਵਿਰਾਸਤ ਵਿੱਚ ਮਿਲੀ ਜਾਂ ਤੋਹਫੇ ਵਜੋਂ ਮਿਲੀ ਜਾਇਦਾਦ ਲਈ ਇੱਕੋ ਜਿਹਾ ਰਹਿੰਦਾ ਹੈ। ਆਮਦਨ ਕਰ ਐਕਟ ਦੀ ਧਾਰਾ 49(1) ਦੇ ਅਨੁਸਾਰ, ਨਵੇਂ ਮਾਲਕ ਲਈ ਖਰੀਦ ਦੀ ਲਾਗਤ (Cost of Acquisition) ਅਤੇ ਜਾਇਦਾਦ ਨੂੰ ਰੱਖਣ ਦੀ ਮਿਆਦ (Holding Period) ਅਸਲ ਮਾਲਕ ਨਾਲ ਜੁੜੀ ਰਹਿੰਦੀ ਹੈ। ਇਸਦਾ ਮਤਲਬ ਹੈ ਕਿ ਟੈਕਸ ਦੀ ਗਣਨਾ ਪਿਛਲੇ ਮਾਲਕ ਦੀ ਖਰੀਦ ਕੀਮਤ ਅਤੇ ਉਸ ਸਮੇਂ ਨੂੰ ਧਿਆਨ ਵਿੱਚ ਰੱਖ ਕੇ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ ਜਦੋਂ ਉਨ੍ਹਾਂ ਕੋਲ ਸੰਪਤੀ ਸੀ, ਨਾ ਕਿ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਦੀ ਮਿਤੀ ਜਾਂ ਤਰੀਕੇ ਦੇ ਆਧਾਰ 'ਤੇ।

ਕਾਨੂੰਨੀ ਸਪੱਸ਼ਟਤਾ ਯਕੀਨੀ ਬਣਾਉਣਾ

ਚੁਣੇ ਗਏ ਤਰੀਕੇ ਦੀ ਪਰਵਾਹ ਕੀਤੇ ਬਿਨਾਂ, ਭਵਿੱਖ ਦੇ ਮੁਕੱਦਮਿਆਂ ਤੋਂ ਬਚਣ ਲਈ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ਾਂ ਦਾ ਸਹੀ ਹੋਣਾ ਸਭ ਤੋਂ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਹੈ। ਇੱਕ ਆਮ ਗਲਤੀ ਮਾਲਕੀ ਦੇ ਸਬੂਤ ਵਜੋਂ ਸਿਰਫ ਮਿਊਟੇਸ਼ਨ ਰਿਕਾਰਡ (Mutation Records) 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕਰਨਾ ਹੈ। ਮਿਊਟੇਸ਼ਨ ਸਿਰਫ ਸਰਕਾਰੀ ਮਾਲੀਆ ਰਿਕਾਰਡ ਨੂੰ ਅਪਡੇਟ ਕਰਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਜਾਇਦਾਦ 'ਤੇ ਕਾਨੂੰਨੀ ਅਧਿਕਾਰ ਨਹੀਂ ਦਿੰਦਾ। ਪਰਿਵਾਰਾਂ ਨੂੰ ਇਹ ਯਕੀਨੀ ਬਣਾਉਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ ਕਿ ਉਨ੍ਹਾਂ ਕੋਲ ਰਜਿਸਟਰਡ ਗਿਫਟ ਡੀਡ, ਪ੍ਰੋਬੇਟਡ ਵਸੀਅਤ (Probated Will) ਜਾਂ ਸਕਸੈਸ਼ਨ ਸਰਟੀਫਿਕੇਟ (Succession Certificate) ਹੋਵੇ ਤਾਂ ਜੋ ਮਾਲਕੀ ਦਾ ਸਪੱਸ਼ਟ ਸਬੂਤ ਹੋ ਸਕੇ।

ਯੋਜਨਾਬੰਦੀ ਲਈ ਕਾਰਕ

ਨਿਵੇਸ਼ਕਾਂ ਅਤੇ ਪਰਿਵਾਰਾਂ ਨੂੰ ਅੱਗੇ ਵਧਣ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਆਪਣੀਆਂ ਖਾਸ ਲੋੜਾਂ ਦਾ ਮੁਲਾਂਕਣ ਕਰਨਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ। ਜੇਕਰ ਟੀਚਾ ਤੁਰੰਤ ਖਰਚਿਆਂ ਨੂੰ ਘਟਾਉਣਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਇੱਕ ਚੰਗੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਤਿਆਰ ਕੀਤੀ ਗਈ ਵਸੀਅਤ ਰਾਹੀਂ ਜਾਇਦਾਦ ਮਿਲਣਾ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਸਭ ਤੋਂ ਪ੍ਰਭਾਵੀ ਤਰੀਕਾ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਹਾਲਾਂਕਿ, ਜੇਕਰ ਪਰਿਵਾਰ ਨੂੰ ਕਿਸੇ ਖਾਸ ਵਿੱਤੀ ਜਾਂ ਨਿੱਜੀ ਕਾਰਨਾਂ ਕਰਕੇ ਮਾਲਕੀ ਦਾ ਤੁਰੰਤ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਕਰਨ ਦੀ ਲੋੜ ਹੈ, ਤਾਂ ਸਟੈਂਪ ਡਿਊਟੀ ਦੇ ਵਾਧੂ ਖਰਚੇ ਦੇ ਬਾਵਜੂਦ ਗਿਫਟ ਡੀਡ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੋ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਕਿਉਂਕਿ ਸਟੈਂਪ ਡਿਊਟੀ ਦੀਆਂ ਦਰਾਂ ਰਾਜ ਅਨੁਸਾਰ ਬਹੁਤ ਵੱਖਰੀਆਂ ਹੁੰਦੀਆਂ ਹਨ, ਇਸ ਲਈ ਜਾਇਦਾਦ ਦੇ ਸਥਾਨ 'ਤੇ ਲਾਗੂ ਹੋਣ ਵਾਲੇ ਸਹੀ ਖਰਚਿਆਂ ਅਤੇ ਲੋੜਾਂ ਨੂੰ ਸਮਝਣ ਲਈ ਸਥਾਨਕ ਕਾਨੂੰਨੀ ਜਾਂ ਟੈਕਸ ਪੇਸ਼ੇਵਰ ਨਾਲ ਸਲਾਹ-ਮਸ਼ਵਰਾ ਕਰਨ ਦੀ ਸਿਫਾਰਸ਼ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ।