ਸੁਧਾਰਾਂ ਦੇ ਯੁੱਗ ਮਗਰੋਂ ਭਾਰਤ ਦੇ ਡਾਇਰੈਕਟ ਟੈਕਸ ਮਾਲੀਆ ਵਿੱਚ 16% CAGR ਦਾ ਵਾਧਾ

ਭਾਰਤ ਦੇ ਡਾਇਰੈਕਟ ਟੈਕਸ ਮਾਲੀਆ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਜ਼ਬਰਦਸਤ ਤੇਜ਼ੀ ਆਈ ਹੈ, ਜੋ ਕਿ ਵਿੱਤੀ ਸਾਲ 2020 ਅਤੇ 2025 ਦੇ ਵਿਚਕਾਰ 16% ਦੇ ਕੰਪਾਊਂਡ ਐਨੂਅਲ ਗਰੋਥ ਰੇਟ (CAGR) 'ਤੇ ਦਰਜ ਕੀਤੀ ਗਈ ਹੈ। ਇਹ ਪ੍ਰਦਰਸ਼ਨ ਪਿਛਲੇ ਪੰਜ ਸਾਲਾਂ ਦੇ 8.6% CAGR ਨੂੰ ਪਿੱਛੇ ਛੱਡ ਦਿੰਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਨਾਮਾਤਰ GDP ਵਾਧਾ ਘੱਟ ਹੋਣ ਦੇ ਬਾਵਜੂਦ, ਟੈਕਸ ਬੂਯੈਂਸੀ (tax buoyancy) ਵਿੱਚ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਲਾਭ ਦਰਸਾਉਂਦਾ ਹੈ। ਇਸ ਅਰਸੇ ਦੌਰਾਨ ਸਰਕਾਰ ਦਾ ਡਾਇਰੈਕਟ ਟੈਕਸ ਕਲੈਕਸ਼ਨ ਨਾਮਾਤਰ GDP ਵਾਧੇ ਦੀ ਦਰ ਤੋਂ 1.7 ਗੁਣਾ ਤੇਜ਼ ਰਿਹਾ।

ਸੁਧਾਰ-ਪ੍ਰੇਰਿਤ ਵਾਧਾ

ਅਨੇਕ ਮੁੱਖ ਸੁਧਾਰਾਂ ਦੇ ਨਤੀਜੇ ਸਾਹਮਣੇ ਆ ਰਹੇ ਹਨ। 'ਗੋਲ ਅਤੇ ਛੜੀ' (carrot and stick) ਪਹੁੰਚ, ਜਿਸ ਵਿੱਚ ਛੋਟਾਂ (exemptions) ਛੱਡਣ ਬਦਲੇ ਕਾਫ਼ੀ ਘੱਟ ਟੈਕਸ ਦਰਾਂ ਦੀ ਪੇਸ਼ਕਸ਼ ਕੀਤੀ ਗਈ, ਇੱਕ ਮੁੱਖ ਕਾਰਨ ਰਹੀ ਹੈ। ਘਰੇਲੂ ਕੰਪਨੀਆਂ ਨੂੰ 33% ਤੋਂ ਘੱਟ ਕੇ 22% ਟੈਕਸ ਦਰ ਦੀ ਪੇਸ਼ਕਸ਼ ਕੀਤੀ ਗਈ ਜੇਕਰ ਉਹ ਛੋਟ-ਮੁਕਤ ਪ੍ਰਣਾਲੀ ਅਪਣਾਉਂਦੀਆਂ ਹਨ, ਜਿਸਨੂੰ ਵਿਆਪਕ ਤੌਰ 'ਤੇ ਸਵੀਕਾਰ ਕੀਤਾ ਗਿਆ। ਇਸੇ ਤਰ੍ਹਾਂ, ਵਿਅਕਤੀਗਤ ਟੈਕਸ ਭੁਗਤਾਨੀਆਂ ਨੂੰ ਅਪ੍ਰੈਲ 2020 ਤੋਂ ਇੱਕ ਆਪਸ਼ਨਲ, ਘੱਟ-ਦਰ ਵਾਲੀ, ਛੋਟ-ਮੁਕਤ ਪ੍ਰਣਾਲੀ ਦੀ ਪੇਸ਼ਕਸ਼ ਕੀਤੀ ਗਈ, ਜੋ ਹੁਣ ਬਹੁਤਿਆਂ ਲਈ ਡਿਫਾਲਟ ਬਣ ਗਈ ਹੈ।

ਬਿਹਤਰ ਕੰਪਲਾਇੰਸ ਅਤੇ ਡਾਟਾ ਵਰਤੋਂ

ਦਰਾਂ ਦੇ ਬਦਲਾਵਾਂ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ, ਟੈਕਸ ਵਿਭਾਗ ਨੇ ਕੰਪਲਾਇੰਸ ਯਤਨਾਂ ਨੂੰ ਵੀ ਤੇਜ਼ ਕੀਤਾ ਹੈ। ਗੂਡਜ਼ ਐਂਡ ਸਰਵਿਸਿਜ਼ ਟੈਕਸ (GST) ਲਾਗੂ ਹੋਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਸੈਂਟਰਲ ਬੋਰਡ ਆਫ਼ ਡਾਇਰੈਕਟ ਟੈਕਸਿਸ (CBDT) ਅਤੇ ਸੈਂਟਰਲ ਬੋਰਡ ਆਫ਼ ਇਨਡਾਇਰੈਕਟ ਟੈਕਸਿਸ (CBIC) ਵਿਚਕਾਰ ਰੀਅਲ-ਟਾਈਮ ਡਾਟਾ ਸਾਂਝਾ ਕਰਨਾ ਆਮਦਨ ਵਿੱਚ ਅੰਤਰ ਨੂੰ ਪਛਾਣਨ ਵਿੱਚ ਮਦਦ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਉੱਚ-ਮੁੱਲ ਵਾਲੇ ਟ੍ਰਾਂਜੈਕਸ਼ਨ ਡਾਟਾ ਅਤੇ ਪਰਮਾਨੈਂਟ ਅਕਾਊਂਟ ਨੰਬਰ (PAN) ਪੱਧਰ 'ਤੇ ਇਕੱਠੀ ਕੀਤੀ ਗਈ ਜਾਇਦਾਦ ਦੀ ਜਾਣਕਾਰੀ ਦਾ ਲਾਭ ਉਠਾਉਣ ਵਾਲੀਆਂ ਅਡਵਾਂਸਡ ਡਾਟਾ ਮਾਈਨਿੰਗ ਤਕਨੀਕਾਂ, ਟੈਕਸ ਅਧਿਕਾਰੀਆਂ ਨੂੰ ਘੱਟ ਰਿਪੋਰਟ ਕੀਤੀ ਗਈ ਆਮਦਨ ਨੂੰ ਵਧੇਰੇ ਪ੍ਰਭਾਵਸ਼ਾਲੀ ਢੰਗ ਨਾਲ ਲੱਭਣ ਦੇ ਯੋਗ ਬਣਾ ਰਹੀਆਂ ਹਨ।

ਲਗਾਤਾਰ ਚੁਣੌਤੀਆਂ

ਸਕਾਰਾਤਮਕ ਰੁਝਾਨਾਂ ਦੇ ਬਾਵਜੂਦ, ਕਈ ਟੈਕਸ ਭੁਗਤਾਨੀ-ਕੇਂਦ੍ਰਿਤ ਮੁੱਦੇ ਬਣੇ ਹੋਏ ਹਨ। ਭਾਰੀ ਰਿਟਰਨ ਫਾਈਲਿੰਗ, ਬਹੁਤ ਜ਼ਿਆਦਾ ਪ੍ਰਗਟਾਵੇ ਦੀਆਂ ਲੋੜਾਂ, ਅਤੇ ਅਕਸਰ ਆਉਣ ਵਾਲੀਆਂ ਬੇਲੋੜੀਆਂ ਡਿਮਾਂਡ ਨੋਟਿਸਾਂ ਫਾਈਲਰਾਂ 'ਤੇ ਬੋਝ ਬਣੀਆਂ ਹੋਈਆਂ ਹਨ। ਕੁਝ ਟੈਕਸ ਅਧਿਕਾਰੀਆਂ ਦਾ 'ਰਿਸ਼ਵਤਖੋਰੀ' (rent-seeking) ਵਾਲਾ ਵਰਤਾਓ ਵੀ ਇੱਕ ਚਿੰਤਾ ਦਾ ਵਿਸ਼ਾ ਹੈ। ਇਸ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ, ਜਿੱਥੇ ਉੱਚ-ਆਮਦਨ ਕਮਾਉਣ ਵਾਲਿਆਂ (₹50 ਲੱਖ ਤੋਂ ਉੱਪਰ) ਦੇ ਯੋਗਦਾਨ ਵਿੱਚ ਪੰਜ ਤੋਂ ਛੇ ਗੁਣਾ ਵਾਧਾ ਹੋਇਆ ਹੈ, ਉੱਥੇ ਟੈਕਸ ਬੇਸ ਦੇ ਹੇਠਲੇ ਪੱਧਰ ਵਿੱਚ ਗਿਰਾਵਟ ਆ ਰਹੀ ਹੈ। ₹5 ਲੱਖ ਤੋਂ ਘੱਟ ਆਮਦਨ ਵਾਲੇ ਵਰਗ ਵਿੱਚ ਲਗਭਗ 30% ਫਾਈਲਰ ਪੰਜ ਸਾਲਾਂ ਵਿੱਚ ਘੱਟ ਗਏ ਹਨ, ਜੋ ਕਿ ਟੈਕਸ ਭੁਗਤਾਨੀ ਦੀ ਆਬਾਦੀ ਵਿੱਚ ਉਨ੍ਹਾਂ ਦੇ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਹਿੱਸੇ ਨੂੰ ਦੇਖਦੇ ਹੋਏ ਇੱਕ ਚਿੰਤਾਜਨਕ ਸੰਕੇਤ ਹੈ। ਯੋਗਦਾਨ ਦੇ ਸੰਤੁਲਨ ਵਿੱਚ ਵੀ ਇੱਕ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਤਬਦੀਲੀ ਆਈ ਹੈ: ਵਿਅਕਤੀਗਤ ਟੈਕਸ ਭੁਗਤਾਨੀ ਹੁਣ ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨਾਂ ਨਾਲੋਂ ਟੈਕਸਾਂ ਵਿੱਚ ਲਗਭਗ 25% ਵੱਧ ਯੋਗਦਾਨ ਪਾਉਂਦੇ ਹਨ, ਇਹ ਇੱਕ ਅਸੰਤੁਲਨ ਹੈ ਜਿਸ ਲਈ ਸੁਧਾਰਾਤਮਕ ਕਦਮਾਂ ਦੀ ਲੋੜ ਹੈ।