ਨਵੇਂ ਟੈਕਸ ਸਿਸਟਮ ਤਹਿਤ, ₹12 ਲੱਖ ਦੇ ਰਿਬੇਟ (Rebate) ਦੇ ਬਾਵਜੂਦ, ₹12.75 ਲੱਖ ਤੱਕ ਕਮਾਉਣ ਵਾਲੇ ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਨੂੰ ਟੈਕਸ ਦੇਣਾ ਪੈ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਭਾਵੇਂ ਤੁਹਾਡੀ ਤਨਖਾਹ 'ਤੇ TDS (Tax Deducted at Source) ਨਾ ਕੱਟਿਆ ਜਾਵੇ, ਪਰ ਬੈਂਕ ਵਿਆਜ ਵਰਗੇ ਹੋਰਨਾਂ ਆਮਦਨ ਸਰੋਤਾਂ ਨੂੰ ਜੋੜਨ 'ਤੇ ਕੁੱਲ ਆਮਦਨ ਸੀਮਾ ਤੋਂ ਵੱਧ ਸਕਦੀ ਹੈ, ਜਿਸ ਨਾਲ ਤੁਸੀਂ ਟੈਕਸ ਦੇ ਦਾਇਰੇ ਵਿੱਚ ਆ ਸਕਦੇ ਹੋ। ਜੇਕਰ ਤੁਹਾਡੀ ਆਮਦਨ ਇਸ ਸੀਮਾ ਤੋਂ ਥੋੜ੍ਹੀ ਜ਼ਿਆਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਮਾਰਜੀਨਲ ਰੀਲਿਫ (Marginal Relief) ਤੁਹਾਡੀ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀ ਨੂੰ ਸੀਮਤ ਕਰਨ ਵਿੱਚ ਮਦਦ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ।
ਨਵੇਂ ਟੈਕਸ ਸਿਸਟਮ ਦੀ ਗੁੰਝਲ,
ਬਹੁਤ ਸਾਰੇ ਟੈਕਸਦਾਤਾ ਇਸ ਸਮੇਂ ਨਵੇਂ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਸਿਸਟਮ (New Tax Regime) ਦੀਆਂ ਗੁੰਝਲਾਂ ਨੂੰ ਸਮਝਣ ਦੀ ਕੋਸ਼ਿਸ਼ ਕਰ ਰਹੇ ਹਨ। ਇਸ ਸਿਸਟਮ ਵਿੱਚ ₹12 ਲੱਖ ਤੱਕ ਦੀ ਟੈਕਸਯੋਗ ਆਮਦਨ (Taxable Income) ਵਾਲੇ ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਲਈ ਸੈਕਸ਼ਨ 87A ਤਹਿਤ ਇੱਕ ਰਿਬੇਟ (Rebate) ਦਿੱਤਾ ਗਿਆ ਹੈ। ਪਰ, ਇੱਕ ਆਮ ਗਲਤਫहमी ਇਹ ਹੈ ਕਿ ਇਹ ਰਿਬੇਟ ਸਾਰੇ ਆਮਦਨ ਸਰੋਤਾਂ (Income Sources) ਨੂੰ ਕਵਰ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਸਿਰਫ ਇਸ ਲਈ ਕਿਉਂਕਿ ਮਾਸਿਕ ਤਨਖਾਹ 'ਤੇ ਕੋਈ ਟੈਕਸ ਡਿਡਕਟਿਡ ਐਟ ਸੋਰਸ (TDS) ਨਹੀਂ ਕੱਟਿਆ ਗਿਆ।
ਤਨਖਾਹ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ ਹੋਰ ਆਮਦਨ ਦਾ ਮਾਮਲਾ
ਦਰਅਸਲ, ਬਹੁਤ ਸਾਰੇ ਮੱਧ-ਵਰਗੀ ਕਮਾਉਣ ਵਾਲਿਆਂ (Middle-income earners) ਲਈ, ਕੁੱਲ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀ (Total Tax Liability) ਸਿਰਫ ਤਨਖਾਹ 'ਤੇ ਨਹੀਂ, ਸਗੋਂ ਉਨ੍ਹਾਂ ਦੀ ਸਾਲਾਨਾ ਕੁੱਲ ਆਮਦਨ (Annual Income) 'ਤੇ ਗਿਣੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ। ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ, ਸਟੈਂਡਰਡ ਡੈਡਕਸ਼ਨ (Standard Deduction) ₹75,000 ਘਟਾਉਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ, ਮਾਲਕ (Employer) ਸਿਰਫ ਤਨਖਾਹ 'ਤੇ TDS ਦੀ ਗਣਨਾ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਜੇ ਇਹ ਤਨਖਾਹ ਰਿਬੇਟ ਸੀਮਾ ਵਿੱਚ ਰਹਿੰਦੀ ਹੈ, ਤਾਂ ਮਾਲਕ ਕੋਈ ਟੈਕਸ ਨਹੀਂ ਕੱਟ ਸਕਦਾ।
ਇਸ ਨਾਲ ਉਨ੍ਹਾਂ ਟੈਕਸਦਾਤਾਵਾਂ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਝੂਠੀ ਸੁਰੱਖਿਆ ਦੀ ਭਾਵਨਾ ਪੈਦਾ ਹੋ ਸਕਦੀ ਹੈ ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਦੀ ਹੋਰ ਆਮਦਨ ਵੀ ਹੈ। ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਬੱਚਤ ਖਾਤਿਆਂ (Savings Accounts) 'ਤੇ ਵਿਆਜ, ਫਿਕਸਡ ਡਿਪਾਜ਼ਿਟ (Fixed Deposits) ਜਾਂ ਕਿਸੇ ਜਾਇਦਾਦ ਤੋਂ ਕਿਰਾਇਆ ਆਮਦਨ। ਜਦੋਂ ਇਹ ਵਾਧੂ ਕਮਾਈ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਰਿਟਰਨ (ITR) ਫਾਈਲ ਕਰਦੇ ਸਮੇਂ ਤਨਖਾਹ ਨਾਲ ਜੋੜੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ, ਤਾਂ ਕੁੱਲ ਆਮਦਨ ਆਸਾਨੀ ਨਾਲ ₹12 ਲੱਖ ਦਾ ਅੰਕੜਾ ਪਾਰ ਕਰ ਸਕਦੀ ਹੈ। ਇਸ ਨਾਲ ਇੱਕ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀ ਬਣ ਜਾਂਦੀ ਹੈ ਜਿਸਨੂੰ ਮਾਲਕ ਦੇ ਪੇ-ਰੋਲ ਸਿਸਟਮ (Payroll System) ਦੁਆਰਾ ਕੈਪਚਰ ਨਹੀਂ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਸੀ।
ਮਾਰਜੀਨਲ ਰੀਲਿਫ (Marginal Relief) ਕਿਵੇਂ ਕੰਮ ਕਰਦਾ ਹੈ?
ਉਨ੍ਹਾਂ ਲੋਕਾਂ ਲਈ ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਦੀ ਕੁੱਲ ਆਮਦਨ ₹12 ਲੱਖ ਦੀ ਸੀਮਾ ਤੋਂ ਥੋੜ੍ਹੀ ਜ਼ਿਆਦਾ ਹੈ, ਸਰਕਾਰ ਇੱਕ ਵਿਧੀ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਦੀ ਹੈ ਜਿਸਨੂੰ 'ਮਾਰਜੀਨਲ ਰੀਲਿਫ' ਕਿਹਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਇਹ ਵਿਵਸਥਾ ਇਹ ਯਕੀਨੀ ਬਣਾਉਣ ਲਈ ਹੈ ਕਿ ਟੈਕਸ ਦਾ ਬੋਝ ਬਹੁਤ ਜ਼ਿਆਦਾ ਨਾ ਹੋਵੇ ਸਿਰਫ ਇਸ ਲਈ ਕਿਉਂਕਿ ਟੈਕਸਦਾਤਾ ਨੇ ਰਿਬੇਟ ਸੀਮਾ ਨੂੰ ਥੋੜ੍ਹੀ ਜਿਹੀ ਰਕਮ ਨਾਲ ਪਾਰ ਕੀਤਾ ਹੈ। ਅਜਿਹੇ ਮਾਮਲਿਆਂ ਵਿੱਚ, ਅਦਾ ਕਰਨਯੋਗ ਟੈਕਸ (Tax Payable) ਨੂੰ ਇਸ ਤਰ੍ਹਾਂ ਸੀਮਤ ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਕਿ ਇਹ ਕੁੱਲ ਆਮਦਨ ਅਤੇ ₹12 ਲੱਖ ਦੀ ਸੀਮਾ ਦੇ ਅੰਤਰ ਤੋਂ ਵੱਧ ਨਾ ਹੋਵੇ।
ਉਦਾਹਰਨ ਲਈ, ਜੇਕਰ ਸਟੈਂਡਰਡ ਡੈਡਕਸ਼ਨ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਇੱਕ ਵਿਅਕਤੀ ਦੀ ਟੈਕਸਯੋਗ ਆਮਦਨ ₹12.35 ਲੱਖ ਹੈ, ਤਾਂ ਸਟੈਂਡਰਡ ਸਲੈਬ ਦਰਾਂ (Slab Rates) ਅਨੁਸਾਰ ਸ਼ੁਰੂਆਤੀ ਟੈਕਸ ₹65,250 ਬਣ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਪਰ, ਕਿਉਂਕਿ ਉਨ੍ਹਾਂ ਦੀ ਆਮਦਨ ₹12 ਲੱਖ ਦੀ ਰਿਬੇਟ ਸੀਮਾ ਤੋਂ ਸਿਰਫ ₹35,000 ਜ਼ਿਆਦਾ ਹੈ, ਮਾਰਜੀਨਲ ਰੀਲਿਫ ਉਨ੍ਹਾਂ ਨੂੰ ਪੂਰੀ ਰਕਮ ਦੀ ਬਜਾਏ ਸਿਰਫ ₹35,000 ਟੈਕਸ ਅਦਾ ਕਰਨ ਦੀ ਆਗਿਆ ਦਿੰਦਾ ਹੈ। ਇਹ ਇਸ ਸਥਿਤੀ ਨੂੰ ਰੋਕਦਾ ਹੈ ਜਿੱਥੇ ਆਮਦਨ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਛੋਟੀ ਜਿਹੀ ਵਾਧਾ ਕਾਰਨ ਟੈਕਸ ਭੁਗਤਾਨ ਵਿੱਚ ਵੱਡਾ ਵਾਧਾ ਹੋ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
ਆਪਣੀ ਟੈਕਸ ਫਾਈਲਿੰਗ ਦਾ ਪ੍ਰਬੰਧਨ ਕਿਵੇਂ ਕਰੀਏ?
ਅਚਾਨਕ ਟੈਕਸ ਡਿਮਾਂਡ (Tax Demands) ਜਾਂ ਜੁਰਮਾਨਿਆਂ (Penalties) ਤੋਂ ਬਚਣ ਲਈ, ਇਹ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੈ ਕਿ ਟੈਕਸਦਾਤਾ ਆਪਣੀ ਟੈਕਸ ਗਣਨਾ ਨੂੰ ਅੰਤਿਮ ਰੂਪ ਦੇਣ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਆਪਣੀ ਆਮਦਨ ਦੇ ਸਾਰੇ ਸਰੋਤਾਂ ਨੂੰ ਇਕੱਠਾ ਕਰਨ। ਇਸ ਵਿੱਚ ਬੈਂਕ ਜਮ੍ਹਾਂ 'ਤੇ ਕਮਾਈ ਗਈ ਵਿਆਜ ਅਤੇ ਕੋਈ ਵੀ ਕਿਰਾਇਆ ਆਮਦਨ ਸ਼ਾਮਲ ਹੈ, ਕਿਉਂਕਿ ਤਨਖਾਹ ਵਾਲੇ ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਦੁਆਰਾ ਇਨ੍ਹਾਂ ਨੂੰ ਅਕਸਰ ਨਜ਼ਰਅੰਦਾਜ਼ ਕਰ ਦਿੱਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਨਿਵੇਸ਼ਕਾਂ (Investors) ਨੂੰ ਫਾਈਲ ਕਰਨ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਸਾਰੇ ਆਮਦਨ ਸਰੋਤਾਂ ਨੂੰ ਕੈਪਚਰ ਕਰਨ ਲਈ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਪੋਰਟਲ 'ਤੇ ਆਪਣੇ ਫਾਰਮ 26AS (Form 26AS) ਅਤੇ AIS (Annual Information Statement) ਦੀ ਸਮੀਖਿਆ ਕਰਨੀ ਚਾਹੀਦੀ ਹੈ। ਟੈਕਸਦਾਤਾਵਾਂ ਲਈ ਮੁੱਖ ਗੱਲ ਇਹ ਹੈ ਕਿ ਗੈਰ-ਤਨਖਾਹ ਸਰੋਤਾਂ ਸਮੇਤ ਆਪਣੀ ਕੁੱਲ ਆਮਦਨ ਦੀ ਗਣਨਾ ਕੀਤੀ ਜਾਵੇ ਤਾਂ ਜੋ ਇਹ ਨਿਰਧਾਰਤ ਕੀਤਾ ਜਾ ਸਕੇ ਕਿ ਕੀ ਉਹ ਅਸਲ ਵਿੱਚ ਰਿਬੇਟ ਸੀਮਾ ਦੇ ਅਧੀਨ ਆਉਂਦੇ ਹਨ ਜਾਂ ਉਨ੍ਹਾਂ ਨੂੰ ਆਪਣੀ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀ ਲਈ ਫੰਡ ਵੱਖ ਰੱਖਣ ਦੀ ਲੋੜ ਹੈ।