ਜਿਹੜੇ ਨਿਵੇਸ਼ਕ (Investors) ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਕ੍ਰਿਪਟੋ ਐਕਸਚੇਂਜ (Overseas Crypto Exchanges) ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਰਦੇ ਹਨ, ਉਨ੍ਹਾਂ ਨੂੰ ਆਪਣੇ ਸਾਰੇ ਟ੍ਰਾਂਜੈਕਸ਼ਨਾਂ (Transactions) ਦੀ ਜਾਣਕਾਰੀ ਆਪਣੇ ਆਪ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਰਿਟਰਨ (ITR) 'ਚ ਭਰਨੀ ਪਵੇਗੀ। ਅਜਿਹਾ ਇਸ ਲਈ ਕਿਉਂਕਿ ਇੰਟਰਨੈਸ਼ਨਲ ਪਲੇਟਫਾਰਮ ਅਕਸਰ ਭਾਰਤੀ ਟੈਕਸ ਪੋਰਟਲ ਨਾਲ ਆਟੋਮੈਟਿਕ ਡਾਟਾ ਸਿੰਕ ਨਹੀਂ ਕਰਦੇ, ਜਿਸ ਕਰਕੇ ਸਿਰਫ ਫਾਰਮ 26AS ਜਾਂ AIS 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਰਹਿਣ ਨਾਲ ਫਾਈਲਿੰਗ ਅਧੂਰੀ ਰਹਿ ਸਕਦੀ ਹੈ ਅਤੇ ਟੈਕਸ ਨੋਟਿਸ ਵੀ ਆ ਸਕਦੇ ਹਨ।
ਭਾਰਤੀ ਕ੍ਰਿਪਟੋ ਨਿਵੇਸ਼ਕਾਂ (Indian Crypto Investors) ਲਈ ਇਸ ਵਾਰ ਟੈਕਸ ਸੀਜ਼ਨ ਥੋੜ੍ਹਾ ਮੁਸ਼ਕਲ ਹੋਣ ਵਾਲਾ ਹੈ, ਕਿਉਂਕਿ ਉਨ੍ਹਾਂ ਨੂੰ ਡਿਜੀਟਲ ਜਾਇਦਾਦ (Digital Asset) ਦੇ ਟ੍ਰੇਡਸ ਨੂੰ ਸਰਕਾਰੀ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ਾਂ ਨਾਲ ਮਿਲਾਉਣਾ ਪਵੇਗਾ। ਇਸ 'ਚ ਇੱਕ ਵੱਡੀ ਮੁਸ਼ਕਲ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਪਲੇਟਫਾਰਮਾਂ 'ਤੇ ਕੀਤੇ ਗਏ ਟ੍ਰੇਡਜ਼ ਨਾਲ ਜੁੜੀ ਹੈ। ਅਕਸਰ ਇਹ ਪਲੇਟਫਾਰਮ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਵਿਭਾਗ (Income Tax Department) ਨੂੰ ਟ੍ਰਾਂਜੈਕਸ਼ਨ ਦਾ ਡਾਟਾ ਆਟੋਮੈਟਿਕਲੀ ਰਿਪੋਰਟ ਨਹੀਂ ਕਰਦੇ। ਇਸ ਕਾਰਨ ਇੱਕ ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ ਗੈਪ ਬਣ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਕਿਉਂਕਿ ਇਹ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਟ੍ਰਾਂਜੈਕਸ਼ਨ ਐਨੂਅਲ ਇਨਫਰਮੇਸ਼ਨ ਸਟੇਟਮੈਂਟ (AIS) ਜਾਂ ਫਾਰਮ 26AS 'ਚ ਸ਼ਾਮਲ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦੇ।
ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਟ੍ਰੇਡਜ਼ ਲਈ ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ ਚੁਣੌਤੀਆਂ
ਜਿੱਥੇ ਭਾਰਤੀ ਕ੍ਰਿਪਟੋ ਐਕਸਚੇਂਜ (Indian Crypto Exchanges) ਲੋਕਲ ਟੈਕਸ ਸਿਸਟਮ ਨਾਲ ਜੁੜੇ ਹੁੰਦੇ ਹਨ ਅਤੇ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ 'ਤੇ 1% TDS (Tax Deducted at Source) ਕੱਟਦੇ ਹਨ, ਉੱਥੇ ਹੀ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਐਕਸਚੇਂਜ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਇਸ ਫਰੇਮਵਰਕ ਤੋਂ ਬਾਹਰ ਕੰਮ ਕਰਦੇ ਹਨ। ਇਸਦਾ ਮਤਲਬ ਹੈ ਕਿ ਵਰਚੁਅਲ ਡਿਜੀਟਲ ਐਸੇਟਸ (VDA) ਤੋਂ ਹੋਣ ਵਾਲੇ ਲਾਭਾਂ 'ਤੇ 30% ਟੈਕਸ ਇਨ੍ਹਾਂ ਅੰਤਰਰਾਸ਼ਟਰੀ ਟ੍ਰੇਡਜ਼ ਲਈ ਆਟੋਮੈਟਿਕਲੀ ਟਰੈਕ ਨਹੀਂ ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ। ਨਿਵੇਸ਼ਕਾਂ ਦੀ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰੀ ਹੈ ਕਿ ਉਹ ਆਪਣੇ ਲਾਭ ਅਤੇ ਘਾਟੇ (Gains and Losses) ਦੀ ਸੁਤੰਤਰ ਤੌਰ 'ਤੇ ਗਣਨਾ ਕਰਨ ਅਤੇ ਇਹ ਯਕੀਨੀ ਬਣਾਉਣ ਕਿ ਇਹ ਉਨ੍ਹਾਂ ਦੀ ਟੈਕਸ ਫਾਈਲਿੰਗ ਵਿੱਚ ਸਹੀ ਢੰਗ ਨਾਲ ਦਰਜ ਹੋਣ।
ਟੈਕਸ ਮਾਹਿਰ (Tax Experts) ਚੇਤਾਵਨੀ ਦਿੰਦੇ ਹਨ ਕਿ AIS ਜਾਂ ਫਾਰਮ 26AS 'ਚ ਦਿੱਤੀ ਗਈ ਜਾਣਕਾਰੀ 'ਤੇ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਨਿਰਭਰ ਰਹਿਣਾ ਖਤਰਨਾਕ ਹੋ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਕਿਉਂਕਿ ਇਨ੍ਹਾਂ ਫਾਰਮਾਂ 'ਚ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਪਲੇਟਫਾਰਮਾਂ ਦਾ ਡਾਟਾ ਗੁੰਮ ਹੋ ਸਕਦਾ ਹੈ, ਇਸ ਲਈ ਜਿਹੜੇ ਨਿਵੇਸ਼ਕ ਆਪਣੇ ਰਿਕਾਰਡ ਨੂੰ ਮੈਨੂਅਲੀ ਵੈਰੀਫਾਈ (Manually Reconcile) ਨਹੀਂ ਕਰਨਗੇ, ਉਨ੍ਹਾਂ ਨੂੰ ਗੜਬੜੀਆਂ ਦਾ ਸਾਹਮਣਾ ਕਰਨਾ ਪੈ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਅਜਿਹੀਆਂ ਖਾਮੀਆਂ ਵਿਭਾਗ ਵੱਲੋਂ ਟੈਕਸ ਨੋਟਿਸ (Tax Notices) ਜਾਂ ਮੰਗਾਂ ਦਾ ਕਾਰਨ ਬਣ ਸਕਦੀਆਂ ਹਨ, ਕਿਉਂਕਿ ਆਟੋਮੇਟਿਡ ਸਿਸਟਮ ਗਲੋਬਲ ਟ੍ਰੇਡਿੰਗ ਗਤੀਵਿਧੀਆਂ ਤੋਂ ਹੋਈ ਅਸਲ ਆਮਦਨ ਨੂੰ ਨਹੀਂ ਦਿਖਾ ਸਕਦੇ।
ITR 'ਚ ਕੰਪਲਾਇੰਸ ਦੀਆਂ ਲੋੜਾਂ
ਆਪਣੀ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਰਿਟਰਨ (ITR) ਫਾਈਲ ਕਰਦੇ ਸਮੇਂ, ਨਿਵੇਸ਼ਕਾਂ ਨੂੰ ਸ਼ਡਿਊਲ VDA (Schedule VDA) ਸੈਕਸ਼ਨ ਨੂੰ ਧਿਆਨ ਨਾਲ ਦੇਖਣਾ ਹੋਵੇਗਾ। ਇਸ ਸੈਕਸ਼ਨ 'ਚ ਹਰੇਕ ਟ੍ਰਾਂਜੈਕਸ਼ਨ ਦੀ ਵਿਸਤ੍ਰਿਤ ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ, ਜਿਸ 'ਚ ਖਰੀਦ ਦੀ ਲਾਗਤ (Cost of Acquisition) ਅਤੇ ਅੰਤਿਮ ਵਿਕਰੀ ਮੁੱਲ (Sale Proceeds) ਸ਼ਾਮਲ ਹੈ, ਦੀ ਲੋੜ ਹੁੰਦੀ ਹੈ। ਟੈਕਸ ਪੋਰਟਲ ਇਨ੍ਹਾਂ ਇਨਪੁਟਸ ਦੇ ਆਧਾਰ 'ਤੇ 30% ਦਾ ਫਲੈਟ ਟੈਕਸ ਲਾਇਬਿਲਟੀ (Tax Liability) ਗਿਣਦਾ ਹੈ, ਨਾਲ ਹੀ ਕਿਸੇ ਵੀ TDS ਦਾ ਵੀ ਧਿਆਨ ਰੱਖਦਾ ਹੈ ਜੋ ਘਰੇਲੂ ਪਲੇਟਫਾਰਮਾਂ ਦੁਆਰਾ ਪਹਿਲਾਂ ਕੱਟਿਆ ਗਿਆ ਹੋਵੇ।
ਬੁਨਿਆਦੀ ਆਮਦਨ ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ, ਨਿਵੇਸ਼ਕਾਂ ਨੂੰ ਇਹ ਵੀ ਨਿਰਧਾਰਤ ਕਰਨਾ ਪਵੇਗਾ ਕਿ ਕੀ ਉਨ੍ਹਾਂ ਦੀ ਹੋਲਡਿੰਗ (Holdings) ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਸੰਪਤੀ (Foreign Asset) ਜਾਂ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਆਮਦਨ (Foreign Income) ਡਿਸਕਲੋਜ਼ਰ ਲੋੜਾਂ ਦੇ ਅਧੀਨ ਆਉਂਦੀ ਹੈ। ਇਨ੍ਹਾਂ ਨਿਯਮਾਂ ਨੂੰ ਗਲਤ ਸਮਝਣ ਨਾਲ ਆਮ ਗਲਤੀਆਂ ਹੋ ਸਕਦੀਆਂ ਹਨ, ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਨੁਕਸਾਨ (Losses) ਨੂੰ ਹੋਰ ਆਮਦਨ ਨਾਲ ਸੈੱਟ ਆਫ (Set off) ਕਰਨ ਦੀ ਗਲਤ ਕੋਸ਼ਿਸ਼ ਕਰਨਾ - ਜੋ ਕਿ VDA ਲਈ ਮਨਜ਼ੂਰ ਨਹੀਂ ਹੈ - ਜਾਂ ਕ੍ਰਿਪਟੋ ਰਿਵਾਰਡਜ਼, ਏਅਰਡ੍ਰੌਪਸ (Airdrops) ਅਤੇ ਸਟੇਕਿੰਗ ਡਿਸਟ੍ਰੀਬਿਊਸ਼ਨ (Staking Distributions) ਤੋਂ ਹੋਈ ਆਮਦਨ ਦੀ ਰਿਪੋਰਟ ਨਾ ਕਰਨਾ।
ਨਿਵੇਸ਼ਕਾਂ ਲਈ ਸਭ ਤੋਂ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਗੱਲ ਇਹ ਹੈ ਕਿ ਉਹ ਆਪਣੇ ਸਾਰੇ ਟ੍ਰੇਡ ਸਟੇਟਮੈਂਟਾਂ (Trade Statements) ਦੀ ਆਪਣੇ ਟੈਕਸ ਡਾਟਾ ਨਾਲ ਮੈਨੂਅਲ ਵੈਰੀਫਿਕੇਸ਼ਨ (Manual Verification) ਕਰਨ। ਆਪਣੀ ITR ਨੂੰ ਅੰਤਿਮ ਰੂਪ ਦੇਣ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ, ਨਿਵੇਸ਼ਕਾਂ ਨੂੰ ਵਰਤੇ ਗਏ ਹਰ ਪਲੇਟਫਾਰਮ, ਘਰੇਲੂ ਅਤੇ ਅੰਤਰਰਾਸ਼ਟਰੀ, ਦੇ ਟ੍ਰਾਂਜੈਕਸ਼ਨ ਰਿਕਾਰਡ ਇਕੱਠੇ ਕਰਨੇ ਚਾਹੀਦੇ ਹਨ ਤਾਂ ਜੋ ਇਹ ਯਕੀਨੀ ਬਣਾਇਆ ਜਾ ਸਕੇ ਕਿ ਰਿਪੋਰਟ ਕੀਤੀ ਗਈ ਕੁੱਲ ਆਮਦਨ ਉਨ੍ਹਾਂ ਦੇ ਅਸਲ ਟ੍ਰੇਡਿੰਗ ਇਤਿਹਾਸ (Trading History) ਨਾਲ ਮੇਲ ਖਾਂਦੀ ਹੈ। ਸਾਰੀਆਂ ਖਰੀਦਾਂ ਅਤੇ ਵਿਕਰੀਆਂ ਦੇ ਸੰਗਠਿਤ, ਮਿਤੀਬੱਧ ਰਿਕਾਰਡ ਰੱਖਣਾ ਕਿਸੇ ਵੀ ਭਵਿੱ Mici ਭਵਿੱਖੀ ਪੁੱਛਗਿੱਛ (Future Inquiry) ਦੀ ਸੂਰਤ 'ਚ ਸਬੂਤ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਨ ਲਈ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੋਵੇਗਾ।