ITR Filing: फॉर्म 26AS आणि AIS तपासा, नाहीतर कर विभागाकडून येऊ शकते नोटीस!

आर्थिक वर्ष 2025-26 साठी इनकम टॅक्स रिटर्न (ITR) भरणारे करदाते, कृपया फॉर्म 26AS आणि ॲनुअल इन्फॉर्मेशन स्टेटमेंट (AIS) काळजीपूर्वक तपासा. TDS, TCS किंवा उत्पन्नाच्या रिपोर्टिंगमधील विसंगतींमुळे तुमचा रिफंड (Refund) मिळण्यास उशीर होऊ शकतो किंवा तुम्हाला कर विभागाकडून नोटीस येऊ शकते. त्यामुळे, बँक स्टेटमेंट आणि इतर गुंतवणुकीच्या नोंदींशी ताळमेळ घालणे आवश्यक आहे.

काय आहे प्रकरण?

आर्थिक वर्ष 2025-26 साठी इनकम टॅक्स रिटर्न (ITR) भरण्याच्या हंगामाची तयारी करणाऱ्या करदात्यांना त्यांचे फॉर्म 26AS आणि ॲनुअल इन्फॉर्मेशन स्टेटमेंट (AIS) काळजीपूर्वक तपासण्याचे आवाहन करण्यात येत आहे. हे दोन्ही दस्तऐवज आयकर विभागाद्वारे (Income Tax Department) व्यक्तींनी नोंदवलेल्या उत्पन्नाची पडताळणी करण्यासाठी वापरले जातात. टीडीएस (TDS) किंवा टीसीएस (TCS) अंतर्गत कापलेल्या करांची माहिती यात असते. रिटर्न भरण्याची अंतिम मुदत जवळ येत असताना, या स्टेटमेंट्स आणि रिटर्नमध्ये नमूद केलेल्या उत्पन्नातील तफावतीमुळे स्वयंचलित तपासणी नोटीस (Automated Scrutiny Notices) येणे किंवा कर परतावा (Tax Refunds) मिळण्यास विलंब होणे, या सामान्य समस्या बनल्या आहेत.

ताळमेळ (Reconciliation) का महत्त्वाचा?

फॉर्म 26AS आणि AIS हे एका व्यक्तीच्या आर्थिक व्यवहारांचा तपशीलवार सारांश देतात. हे दस्तऐवज फाइलिंग सुलभ करण्यासाठी बनवले असले तरी, ते नेहमीच अचूक नसतात. कंपन्या, बँका किंवा इतर वित्तीय संस्थांकडून डेटा एंट्रीमध्ये चुका झाल्यास, चुकीची पॅन (PAN) माहिती, टीडीएस क्रेडिट्स गहाळ होणे किंवा चुकीचे उत्पन्न नोंदवले जाणे अशा समस्या उद्भवू शकतात. जर करदात्याने या चुका लक्षात न घेता रिटर्न भरले, तर विभागाची स्वयंचलित प्रणाली या विसंगतीला ध्वजांकित करू शकते. यामुळे अतिरिक्त कर, व्याज किंवा औपचारिक चौकशीची मागणी केली जाऊ शकते. त्यामुळे, या नोंदी पगार स्लिप्स (Salary Slips), फॉर्म 16 आणि बँक स्टेटमेंटसारख्या वैयक्तिक आर्थिक डेटाशी जुळतात की नाही याची खात्री करणे, या समस्या टाळण्यासाठी एक प्रमाणित पद्धत आहे.

गुंतवणूकदारांनी अधिक काळजी का घ्यावी?

शेअर बाजारातील गुंतवणूकदारांसाठी, ॲनुअल इन्फॉर्मेशन स्टेटमेंट (AIS) विशेषतः महत्त्वाचे आहे. पगाराव्यतिरिक्त, AIS मध्ये डिव्हिडंड उत्पन्न (Dividend Income), बचत आणि ठेवींवरील व्याज (Interest Earned) आणि सिक्युरिटीज व्यवहारांचे तपशील यासारख्या विविध आर्थिक क्रियाकलापांची नोंद असते. जर एखाद्या गुंतवणूकदाराने वारंवार ट्रेडिंग केले असेल किंवा अनेक कंपन्यांकडून डिव्हिडंड मिळवला असेल, तर या केंद्रीय स्टेटमेंट्समध्ये लहान रिपोर्टिंग त्रुटींची शक्यता जास्त असते. AIS मध्ये दिसणाऱ्या सर्व उत्पन्न स्रोतांची नोंदणी न केल्यास कर संबंधित गुंतागुंत निर्माण होऊ शकते. गुंतवणूकदारांनी त्यांच्या AIS मध्ये नोंदवलेले सर्व व्याज आणि लाभांश उत्पन्न त्यांच्या डीमॅट खात्यांमधून (Demat Accounts), म्युच्युअल फंड स्टेटमेंटमधून (Mutual Fund Statements) आणि बँक पासबुकमधून (Bank Passbooks) प्राप्त केलेल्या नोंदींशी जुळतात की नाही हे पडताळून पाहिले पाहिजे.

विसंगती कशा दुरुस्त कराव्यात?

जर करदात्याला फॉर्म 26AS किंवा AIS मध्ये कोणतीही त्रुटी आढळली, तर आयकर रिटर्न अंतिम करण्यापूर्वी ती दुरुस्त केली पाहिजे. पहिले पाऊल म्हणजे ज्या संस्थेने कर कापला आहे (उदा. नियोक्ता किंवा बँक) त्यांच्याशी संपर्क साधून दुरुस्ती स्टेटमेंट (Correction Statement) फाइल करण्याची विनंती करणे. या प्रक्रियेमुळे स्रोतावरील नोंद अद्ययावत होते. याव्यतिरिक्त, आयकर विभागाच्या ई-फाइलिंग पोर्टलवर (e-filing portal) एक फीडबॅक यंत्रणा (Feedback Mechanism) उपलब्ध आहे, जिथे करदाते थेट AIS मधील चुकीच्या माहितीबद्दल सूचित करू शकतात. हा फीडबॅक दिल्याने कर अधिकारी या नोंदींचे पुनरावलोकन करू शकतात आणि संभाव्यतः त्या अद्ययावत करू शकतात. तसेच, फाइलिंग करताना वापरलेल्या AIS च्या आवृत्तीची नोंद ठेवणे महत्त्वाचे आहे, कारण आर्थिक वर्ष संपल्यानंतरही रिपोर्टिंग संस्था या स्टेटमेंट्समध्ये बदल करू शकतात.

गुंतवणूकदारांनी काय लक्ष ठेवावे?

पुढे, गुंतवणूकदारांनी आणि करदात्यांनी कर स्टेटमेंट्सचे ताळमेळ आपल्या वार्षिक आर्थिक नियोजनाचा एक महत्त्वाचा भाग म्हणून मानला पाहिजे. प्रमुख गोष्टींमध्ये भांडवली नफा (Capital Gains) आणि व्याज यांसारख्या सर्व प्रमुख उत्पन्न स्रोतांची AIS मध्ये योग्य नोंद झाली आहे याची खात्री करणे समाविष्ट आहे. गुंतवणूकदारांनी ई-फाइलिंग पोर्टलवर कोणत्याही अपडेट्स किंवा कर सूचनांसाठी नियमितपणे तपासणी करावी. जर त्रुटी दुरुस्त करण्याचे प्रयत्न करूनही मोठी विसंगती कायम राहिल्यास, कर अधिकाऱ्यांकडून औपचारिक चौकशी सुरू झाल्यास, व्यवहाराचे स्टेटमेंट आणि कर कपात करणाऱ्या संस्थेशी केलेला संवाद यासारखी तपशीलवार कागदपत्रे सादर करणे उचित राहील.