Whalesbook
AI मुळे कर नोटिसांमध्ये वाढ
भारतीय आयकर विभागाने आर्टिफिशियल इंटेलिजन्स (AI) आणि ॲडव्हान्स डेटा ॲनालिटिक्सचा वापर वाढवल्यामुळे करदात्यांना मिळणाऱ्या नोटिसांमध्ये लक्षणीय वाढ झाली आहे. सुधारित डेटा-मॅचिंग सिस्टममुळे आता इनकम टॅक्स रिटर्न्स (ITRs) ची पडताळणी अनेक थर्ड-पार्टी डेटा स्रोतांशी केली जात आहे. यामध्ये ॲनुअल इन्फॉर्मेशन स्टेटमेंट्स (AIS), फॉर्म 26AS, गुड्स अँड सर्व्हिसेस टॅक्स (GST) फायलिंग आणि बँक ट्रान्झॅक्शन रेकॉर्ड्सचा समावेश आहे. 'प्रोजेक्ट इनसाइट' (Project Insight) सारख्या AI उपक्रमाद्वारे, विविध संस्था आणि व्यवहारांमधून आर्थिक डेटा गोळा करून करदात्यांची सविस्तर प्रोफाइल तयार केली जाते, ज्यामुळे घोषित उत्पन्न आणि प्रत्यक्ष आर्थिक व्यवहारांमधील विसंगती समोर येते. लोकांमध्ये प्रामाणिकपणे कर भरण्याची सवय वाढवणे आणि कर चुकवेगिरी कमी करणे हा यामागचा उद्देश आहे.
अल्गोरिदम्सद्वारे सामान्य चुका ओळखल्या जात आहेत
पूर्वी दुर्लक्षित होणाऱ्या विसंगती आता स्वयंचलित प्रणालीद्वारे पद्धतशीरपणे ओळखल्या जात आहेत. यामध्ये बचत खात्यावरील व्याज, फिक्स्ड डिपॉझिट्स, डिव्हिडंड आणि शेअर्स, म्युच्युअल फंड किंवा क्रिप्टोकरन्सीमधील कॅपिटल गेन्सपासून मिळणारे उत्पन्न कमी दाखवणे यांसारख्या सामान्य चुकांचा समावेश आहे. फ्रिलान्सर्सनी मिळवलेले उत्पन्न आणि GST फायलिंग तसेच ITRs मधील विक्रीच्या अहवालातील तफावत यांमुळेही अनेकदा ऑटोमेटेड अलर्ट्स दिले जातात. आयकर विभाग मोठ्या व्यवहारांचीही बारकाईने तपासणी करत आहे, जसे की मोठे रोख डिपॉझिट्स, मोठी गुंतवणूक किंवा मालमत्तेची खरेदी, जेणेकरून ते घोषित उत्पन्नाशी जुळतात की नाही हे तपासता येईल.
डेटाचे एकत्रीकरण आणि क्रॉस-व्हेरिफिकेशन
भारताच्या कर प्रशासनाने डेटा-आधारित दृष्टिकोन स्वीकारला आहे, ज्यात करदात्यांचे संपूर्ण आर्थिक चित्र तयार करण्यासाठी विविध स्रोतांकडून माहिती एकत्र केली जाते. सेंट्रल बोर्ड ऑफ डायरेक्ट टॅक्सेस (CBDT) आणि सेंट्रल बोर्ड ऑफ इनडायरेक्ट टॅक्सेस अँड कस्टम्स (CBIC) यांच्यातील एका करारामुळे GST रिटर्न्स आणि आयकर फायलिंग दरम्यान स्वयंचलित आणि नियमित डेटा शेअरिंग शक्य झाले आहे. यामुळे अधिकारी आता GST रिटर्न्स (GSTR-1, GSTR-3B), ई-इनव्हॉइस आणि पेमेंट रेकॉर्ड्सची तुलना AIS, बँक स्टेटमेंट आणि इतर आर्थिक माहितीशी करू शकतात. GST आणि आयकर फायलिंगमधील विक्रीच्या आकड्यांमधील फरक हे नोटिसांचे एक प्रमुख कारण आहे, जे अनेकदा वेळेतील फरक, विक्रीचे वर्गीकरण किंवा GST अंतर्गत न येणारे उत्पन्न समाविष्ट करणे यामुळे होते.
'नज' रणनीती आणि करदात्यांनी घ्यायची काळजी
करदात्यांना स्वेच्छेने नियमांचे पालन करण्यासाठी प्रोत्साहित करण्यासाठी, आयकर विभाग 'नज' (NUDGE) रणनीती वापरतो. विसंगती आढळलेल्या करदात्यांना SMS किंवा ईमेलद्वारे स्मरणपत्रे पाठवली जातात. AI डेटा विश्लेषणाद्वारे समर्थित ही पद्धत, तात्काळ दंड आकारण्याऐवजी करदात्यांना चुका सुधारण्यास आणि स्वेच्छेने नियमांचे पालन करण्यास मदत करते. तज्ञांच्या मते, करदात्यांनी ITR फाइल करण्यापूर्वी त्यांचे AIS, फॉर्म 26AS आणि GST डेटा ITR शी काळजीपूर्वक जुळवून पहावा. सर्व उत्पन्न स्रोत, गुंतवणूक, कपात आणि व्यवहारांचे तपशीलवार रेकॉर्ड ठेवणे पडताळणीसाठी आवश्यक आहे. फाइलिंग करण्यापूर्वी AIS नोंदींचे पुनरावलोकन करणे आणि कोणत्याही चुकांबद्दल अभिप्राय देणे हे संभाव्य नोटिसा टाळण्यासाठी आणि नियमांचे पालन सुनिश्चित करण्यासाठी महत्त्वाचे उपाय आहेत.