Whalesbook
आकलन वर्ष (Assessment Year) २०२६-२७ साठी कर भरण्याची (Tax Filing) मुदत जवळ येत आहे. शेअर बाजारात गुंतवणूक करणाऱ्यांसाठी वेळेवर ITR भरणे अत्यंत महत्त्वाचे आहे, कारण मुदत चुकल्यास तुम्ही कॅपिटल लॉस (Capital Loss) पुढच्या वर्षांमध्ये ॲडजस्ट (Adjust) करू शकणार नाही. तसेच, उशिरा ITR भरल्यास दंडही लागू शकतो.
काय आहे नवीन?
आयकर विभागाने (Income Tax Department) आकलन वर्ष (AY) २०२६-२७ साठी (जे आर्थिक वर्ष FY2025-26 मधील उत्पन्नासाठी आहे) ITR भरण्याच्या अंतिम तारखा जाहीर केल्या आहेत. करदात्यांचे उत्पन्न आणि ऑडिटच्या गरजेनुसार वेगवेगळ्या मुदती लागू होतील.
बहुतेक वैयक्तिक करदात्यांसाठी, ज्यामध्ये नोकरदार आणि ज्यांना ऑडिटची आवश्यकता नाही, त्यांच्यासाठी ३१ जुलै २०२६ ही अंतिम तारीख आहे. ज्या व्यावसायिक करदात्यांना ऑडिटची आवश्यकता नाही पण ते ITR-3 किंवा ITR-4 भरत आहेत, त्यांच्यासाठी ३१ ऑगस्ट २०२६ ही मुदत आहे. ज्यांना टॅक्स ऑडिटची गरज आहे, त्यांच्यासाठी ३१ ऑक्टोबर २०२६ तर ट्रान्सफर प्राइसिंग (Transfer Pricing) नियमांतर्गत येणाऱ्यांसाठी ३० नोव्हेंबर २०२६ ही अंतिम तारीख असेल.
शेअर बाजारातील गुंतवणूकदारांसाठी हे का महत्त्वाचे?
इक्विटी (Equity) आणि म्युच्युअल फंडात (Mutual Fund) गुंतवणूक करणाऱ्यांसाठी ITR भरणे केवळ कायदेशीर पूर्तता नाही, तर कर नियोजनाचा (Tax Planning) एक महत्त्वाचा भाग आहे. ITR भरण्याची मुदत चुकवण्याचा सर्वात मोठा धोका म्हणजे कॅपिटल लॉस (Capital Loss) पुढे नेण्याची संधी गमावणे.
जर तुम्ही शेअर्स किंवा म्युच्युअल फंडाच्या विक्रीवर यावर्षी लॉस केला असेल, तर कायद्यानुसार तुम्ही हा लॉस पुढील वर्षांमध्ये ॲडजस्ट करू शकता. यामुळे भविष्यात जेव्हा तुम्हाला नफा होईल, तेव्हा तुमच्या एकूण कराचे दायित्व कमी होऊ शकते. पण, ही सुविधा केवळ तेव्हाच मिळते जेव्हा तुम्ही मूळ अंतिम मुदतीपर्यंत ITR भरता. जर तुम्ही उशिरा ITR भरला, तर चालू वर्षाचा लॉस पुढे नेण्याचा हक्क तुम्ही गमावता, ज्यामुळे तुम्हाला दीर्घकाळात आर्थिक नुकसान होऊ शकते.
दंड आणि व्याजाचा सापळा
कर वाचवण्याच्या संधी गमावण्यासोबतच, ITR भरण्यास उशीर केल्यास थेट आर्थिक दंडही लागतो. आयकर कायद्याच्या कलम २३४F नुसार, मुदतीनंतर ITR भरल्यास विलंब शुल्क (Late Fee) आकारले जाते.
तुमचे एकूण उत्पन्न ₹५ लाखांपेक्षा जास्त असल्यास, हा दंड ₹५,००० पर्यंत असू शकतो. ₹५ लाखांपेक्षा कमी उत्पन्न असलेल्यांसाठी हा दंड ₹१,००० पर्यंत मर्यादित आहे. याव्यतिरिक्त, जर काही कर थकीत असेल, तर सरकार कलम २३४A नुसार, थकीत रकमेवर दरमहा १% दराने व्याज आकारते, जोपर्यंत पूर्ण रक्कम भरली जात नाही. हे व्याज मूळ अंतिम तारखेनंतर लगेच लागू होते.
वेळेवर ITR का भरावा?
वेळेवर ITR भरण्याचे फायदे दंडांपासून पलीकडे आहेत. वेळेवर भरलेला ITR तुमच्या आर्थिक इतिहासाचा पुरावा म्हणून काम करतो, जो कर्ज (Loan), क्रेडिट कार्ड (Credit Card) किंवा व्हिसा (Visa) अर्जांसाठी आवश्यक असतो. यामुळे तुम्हाला मिळणारा कोणताही टॅक्स रिफंड (Tax Refund) देखील लवकर मिळण्यास मदत होते. तसेच, मुदतीपूर्वी Annual Information Statement (AIS) आणि Taxpayer Information Summary (TIS) सह तुमच्या गुंतवणुकीचा तपशील जुळवून घेतल्यास, विसंगती आणि कर विभागाकडून येणाऱ्या संभाव्य नोटिसा टाळता येतात.
गुंतवणूकदारांनी पुढे काय करावे?
गुंतवणूकदारांनी फॉर्म १६ (Form 16), बँक व्याज प्रमाणपत्रे आणि शेअर्सच्या व्यवहारांसाठी कॉन्ट्रॅक्ट नोट्स (Contract Notes) यांसारखी सर्व आवश्यक आर्थिक कागदपत्रे लवकर गोळा करण्यावर भर द्यावा. आयकर पोर्टलवर AIS आणि TIS तपासणे महत्त्वाचे आहे, जेणेकरून लाभांश (Dividend), व्याज उत्पन्न आणि शेअर विक्रीसारखे सर्व आर्थिक व्यवहार योग्यरित्या नोंदवले गेले आहेत याची खात्री करता येईल. ITR सबमिट केल्यानंतर त्याची स्थिती तपासणे देखील महत्त्वाचे आहे, जेणेकरून तो योग्यरित्या पडताळला जाईल.