असेसमेंट ईयर (AY) 2026-27 के लिए इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइलिंग का सीजन शुरू हो गया है। ऐसे में टैक्सपेयर्स को यह जानना जरूरी है कि क्या वे अनिवार्य फाइलिंग कैटेगरी में आते हैं। अगर आपकी सालाना आमदनी ₹4 लाख (नई टैक्स व्यवस्था) या ₹2.5 लाख (पुरानी व्यवस्था) से कम है, तो आप छूट के दायरे में आ सकते हैं। लेकिन, कुछ खास हाई-वैल्यू फाइनेंशियल ट्रांजैक्शन्स आपको ITR फाइल करने पर मजबूर कर सकते हैं। पेनाल्टी से बचने और टैक्स रिफंड जैसे फायदों के लिए इन नियमों को समझना बेहद जरूरी है।
क्या हुआ?
असेसमेंट ईयर (AY) 2026-27 के लिए इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करने की प्रक्रिया शुरू हो गई है। बहुत से टैक्सपेयर्स यह पता लगाने की कोशिश कर रहे हैं कि क्या उन्हें कानूनी तौर पर रिटर्न फाइल करना जरूरी है। जहां आमदनी के कुछ बेसिक लेवल पर छूट मिलती है, वहीं इनकम टैक्स डिपार्टमेंट कुछ लोगों के लिए उनकी आमदनी, फाइनेंशियल ट्रांजैक्शन्स और संपत्ति के आधार पर ITR फाइलिंग अनिवार्य करता है। इन क्राइटेरिया को समझना इसलिए जरूरी है ताकि आप अनचाही पेनाल्टी से बच सकें और नियमों का पालन कर सकें।
आमदनी पर बेसिक छूट की सीमा
ज्यादातर इंडिविजुअल्स के लिए ITR फाइल करने की जरूरत उनकी कुल सालाना आमदनी पर निर्भर करती है। अगर आपकी आमदनी बेसिक छूट की लिमिट के अंदर है, तो आपको रिटर्न फाइल करने की जरूरत नहीं पड़ सकती है। मौजूदा असेसमेंट ईयर के लिए, नई टैक्स व्यवस्था चुनने वाले ऐसे लोग जिनकी कुल आमदनी ₹4 लाख से कम है, उन्हें आम तौर पर रिटर्न फाइल करने की आवश्यकता नहीं होगी। पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत, यह सीमा ₹2.5 लाख है। यदि आपकी आमदनी इन सीमाओं से अधिक है, तो ITR फाइल करना अनिवार्य हो जाता है।
कौन हैं छूट के दायरे में?
बेसिक आमदनी की लिमिट के अलावा, टैक्सपेयर्स की कुछ कैटेगरी ऐसी हैं जिन्हें रिटर्न फाइल करने से छूट मिली हुई है, बशर्ते वे कुछ खास शर्तों को पूरा करते हों:
- ऐसे इंडिविजुअल्स जिनकी आमदनी इनकम-टैक्स एक्ट के तहत पूरी तरह टैक्स-फ्री है।
- नाबालिग बच्चे जिनकी आमदनी को माता-पिता की आमदनी में जोड़ा गया हो।
- कुछ खास नॉन-रेसिडेंट इंडियंस (NRIs) जिनकी भारत में एकमात्र आमदनी फॉरेन एक्सचेंज एसेट्स या लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन्स से हो, बशर्ते TDS (Tax Deducted at Source) सही ढंग से प्रोसेस हो गया हो।
- नॉन-रेसिडेंट खिलाड़ी, एंटरटेनर या स्पोर्ट्स एसोसिएशन जिनकी आमदनी खास हो और जिस पर TDS पहले ही कट चुका हो।
यह छूट नॉन-रेसिडेंट्स के लिए तब लागू नहीं होती जब उनकी भारत में कोई दूसरी टैक्सेबल आमदनी हो या वे टैक्स रिफंड का दावा करना चाहते हों।
फाइलिंग के लिए अनिवार्य ट्रिगर्स
भले ही आपकी आमदनी टैक्सेबल लिमिट से कम हो, फिर भी आपको ITR फाइल करना होगा यदि आप कुछ हाई-वैल्यू वाले फाइनेंशियल ट्रांजैक्शन्स करते हैं। टैक्स डिपार्टमेंट अक्सर इन ट्रांजैक्शन्स को खर्चों और फाइनेंशियल एक्टिविटी पर नजर रखने के लिए इस्तेमाल करता है। आपको फाइलिंग करनी होगी यदि आप निम्न में से कोई भी शर्त पूरी करते हैं:
- आपने खुद या किसी और के लिए विदेश यात्रा पर ₹2 लाख से अधिक खर्च किया हो।
- आपके सालाना बिजली बिल का भुगतान ₹1 लाख से अधिक हो।
- आपके किसी बिजनेस से कुल बिक्री या टर्नओवर ₹60 लाख से अधिक हो, या किसी पेशे से कुल सकल प्राप्ति (gross receipts) ₹10 लाख से अधिक हो।
- आपने एक या एक से अधिक करंट बैंक अकाउंट में ₹1 करोड़ से ज्यादा जमा किए हों।
- आपने एक या एक से अधिक सेविंग्स बैंक अकाउंट में ₹50 लाख से ज्यादा जमा किए हों।
- आपका TDS या TCS (Tax Collected at Source) पूरे साल में ₹25,000 (या सीनियर सिटिजन्स के लिए ₹50,000) से अधिक रहा हो।
- आपने फाइनेंशियल ईयर के दौरान कोई भी फॉरेन एसेट होल्ड किया हो।
स्वेच्छा से फाइलिंग क्यों करें?
भले ही आपको कानूनी तौर पर फाइल करने की जरूरत न हो, विशेषज्ञ अक्सर ऐसा करने की सलाह देते हैं। फाइल किया हुआ टैक्स रिटर्न आय का आधिकारिक प्रमाण होता है, जो बैंकों द्वारा होम, कार या पर्सनल लोन के लिए और दूतावासों द्वारा वीजा आवेदन के लिए अक्सर मांगा जाता है।
इसके अलावा, यदि आप एक इन्वेस्टर हैं, तो रिटर्न फाइल करना ही एकमात्र तरीका है जिससे आप स्टॉक मार्केट या बिजनेस से हुए नुकसान को भविष्य के सालों में कैरी फॉरवर्ड कर सकते हैं, जो भविष्य के मुनाफे को कम करने में मदद कर सकता है। यह रिफंड का दावा करने का भी एकमात्र तरीका है यदि आपकी सैलरी, डिविडेंड या इंटरेस्ट इनकम से अतिरिक्त टैक्स काटा गया हो। यदि आप ऐसे समय में छूट मान लेते हैं जब आप वास्तव में छूट के दायरे में नहीं हैं, तो इससे बिना चुकाए गए टैक्स पर ब्याज और वित्तीय पेनाल्टी लग सकती है।