अगर आप विदेशी क्रिप्टो एक्सचेंजों पर ट्रेडिंग करते हैं, तो आपको अपने सभी ट्रांजैक्शन को इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) में खुद रिपोर्ट करना होगा। ऐसा इसलिए है क्योंकि ये अंतर्राष्ट्रीय प्लेटफॉर्म भारतीय टैक्स पोर्टलों के साथ ऑटोमेटिकली डेटा सिंक नहीं करते हैं, जिससे केवल फॉर्म 26AS या AIS पर निर्भर रहने से आपकी फाइलिंग अधूरी रह सकती है और आपको टैक्स नोटिस मिल सकता है।
विदेशी क्रिप्टो ट्रेड में रिपोर्टिंग की चुनौतियां
भारतीय क्रिप्टो निवेशक इस बार टैक्स सीजन में डिजिटल एसेट ट्रेड को सरकारी दस्तावेजों से मिलाने में मुश्किल का सामना कर रहे हैं। सबसे बड़ी दिक्कत विदेशी प्लेटफॉर्म पर हुए ट्रेड को लेकर है, जो अक्सर इनकम टैक्स डिपार्टमेंट को अपने ट्रांजैक्शन की जानकारी ऑटोमेटिकली नहीं भेजते हैं। इसके चलते, ये विदेशी ट्रांजैक्शन एनुअल इंफॉर्मेशन स्टेटमेंट (AIS) या फॉर्म 26AS में दिखाई नहीं देते हैं, जिससे एक बड़ी रिपोर्टिंग गैप पैदा हो जाती है।
जहां भारतीय क्रिप्टो एक्सचेंज लोकल टैक्स सिस्टम के साथ इंटीग्रेटेड हैं और 1% TDS काटते हैं, वहीं फॉरेन एक्सचेंज आमतौर पर इस सिस्टम से बाहर काम करते हैं। इसका मतलब है कि वर्चुअल डिजिटल एसेट्स (VDA) से होने वाले मुनाफे पर 30% टैक्स इन अंतर्राष्ट्रीय ट्रेडों के लिए ऑटोमेटिकली ट्रैक नहीं होता है। ऐसे में, निवेशकों की यह जिम्मेदारी है कि वे खुद अपने मुनाफे और नुकसान की गणना करें और सुनिश्चित करें कि यह उनके टैक्स फाइलिंग में सही ढंग से दर्ज हो।
टैक्स एक्सपर्ट्स का कहना है कि AIS या फॉर्म 26AS में दी गई जानकारी पर पूरी तरह निर्भर रहना जोखिम भरा है। चूंकि इन फॉर्म्स में विदेशी प्लेटफॉर्म का डेटा गायब हो सकता है, इसलिए जिन निवेशकों ने अपने रिकॉर्ड को मैन्युअल रूप से नहीं मिलाया है, उन्हें विसंगतियों का सामना करना पड़ सकता है। इस तरह की खामियों के कारण टैक्स नोटिस जारी हो सकते हैं, क्योंकि ऑटोमेटेड सिस्टम ग्लोबल ट्रेडिंग से हुई वास्तविक कमाई को नहीं दिखा पाएंगे।
ITR में अनुपालन की आवश्यकताएं
जब आप अपना इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करते हैं, तो आपको शेड्यूल VDA सेक्शन को ध्यान से भरना होगा। इस सेक्शन में हर ट्रांजैक्शन का विस्तृत विवरण देना होता है, जिसमें खरीद की लागत और बिक्री की अंतिम कीमत शामिल होती है। टैक्स पोर्टल इन इनपुट्स के आधार पर 30% का फ्लैट टैक्स कैलकुलेट करता है, साथ ही डोमेस्टिक प्लेटफॉर्म द्वारा काटे गए किसी भी TDS को भी ध्यान में रखता है।
बुनियादी आय रिपोर्टिंग के अलावा, निवेशकों को यह भी निर्धारित करना होगा कि क्या उनकी होल्डिंग्स विदेशी संपत्ति या विदेशी आय प्रकटीकरण की आवश्यकताओं के दायरे में आती हैं। इन नियमों को गलत समझना आम गलतियों का कारण बन सकता है, जैसे कि VDA के लिए अनुमत न होने वाले नुकसान को अन्य आय के विरुद्ध सेट करने का प्रयास करना, या क्रिप्टो रिवॉर्ड, एयरड्रॉप और स्टेकिंग वितरण से आय की रिपोर्ट करने में विफल होना।
निवेशकों के लिए सबसे महत्वपूर्ण बात यह है कि वे अपने सभी ट्रेड स्टेटमेंट का मैन्युअल रूप से टैक्स डेटा से मिलान करें। अपना ITR फाइनल करने से पहले, निवेशकों को सभी प्लेटफॉर्म (डोमेस्टिक और इंटरनेशनल) से ट्रांजैक्शन रिकॉर्ड को एक साथ जोड़ना चाहिए ताकि यह सुनिश्चित हो सके कि रिपोर्ट की गई कुल आय उनकी वास्तविक ट्रेडिंग हिस्ट्री से मेल खाती है। सभी खरीद और बिक्री के व्यवस्थित, दिनांकित रिकॉर्ड रखना, टैक्स अधिकारियों द्वारा भविष्य में किसी भी पूछताछ की स्थिति में सबूत प्रदान करने के लिए आवश्यक होगा।