Whalesbook
SEBI દ્વારા મ્યુચ્યુઅલ ફંડ યુનિટ્સની ગિફ્ટિંગ પ્રક્રિયાને સરળ બનાવવા માટે એક મહત્વપૂર્ણ પગલું ભરવામાં આવ્યું છે. હવે, જે રોકાણકારોના મ્યુચ્યુઅલ ફંડ યુનિટ્સ ડિમેટ (Demat) ફોર્મમાં નથી, પરંતુ સ્ટેટમેન્ટ ઓફ એકાઉન્ટ (Statement of Account - SOA) સ્વરૂપે છે, તેઓ પણ પોતાના યુનિટ્સ સીધા જ બીજાને ગિફ્ટ કરી શકશે.
સીધા ફોલિયો-ટુ-ફોલિયો ટ્રાન્સફરની સુવિધા
આ નવા નિયમો હેઠળ, મ્યુચ્યુઅલ ફંડ યુનિટ્સને સીધા એક રોકાણકારના ફોલિયો (Folio) થી બીજા ફોલિયોમાં ટ્રાન્સફર કરી શકાશે, પછી ભલે તે ડિમેટ હોય કે SOA ફોર્મમાં. આનો સૌથી મોટો ફાયદો એ છે કે ગિફ્ટ આપનાર વ્યક્તિએ હવે યુનિટ્સ વેચીને કેશ (Cash) માં રૂપાંતરિત કરવાની જરૂર રહેશે નહીં. આનાથી ટ્રાન્ઝેક્શન ફી (Transaction Fee) અને તાત્કાલિક કેપિટલ ગેઇન્સ ટેક્સ (Capital Gains Tax) જેવી બાબતોથી બચી શકાય છે. આ સુવિધા અંગત નાણાકીય આયોજન અને સંપત્તિના હસ્તાંતરણને વધુ સુગમ બનાવશે. ગિફ્ટ આપનાર અને મેળવનાર બંને પાસે રજિસ્ટર્ડ ફોલિયો અને KYC (Know Your Customer) પૂર્ણ હોવું જરૂરી છે. જો કોઈ વ્યક્તિ પાસે ફોલિયો ન હોય, તો તેઓ ગિફ્ટ મેળવવા માટે બેઝિક, ઝીરો-બેલેન્સ એકાઉન્ટ ખોલાવી શકે છે.
ટેક્સના નિયમો અને ધ્યાનમાં રાખવા જેવી બાબતો
જોકે, ગિફ્ટ આપવાની પ્રક્રિયા સરળ બની છે, પરંતુ ટેક્સના નિયમો હજુ પણ ધ્યાનમાં રાખવા જેવા છે. નજીકના કુટુંબીજનો જેવા કે જીવનસાથી (Spouse), માતા-પિતા, બાળકો કે ભાઈ-બહેનોને આપવામાં આવતી ગિફ્ટ પર સામાન્ય રીતે કોઈ તાત્કાલિક ટેક્સ લાગતો નથી. આવા કિસ્સામાં, મૂળ કોસ્ટ (Cost) અને યુનિટ્સ કેટલા સમય સુધી રાખવામાં આવ્યા હતા (Holding Period) તે ગિફ્ટ મેળવનાર વ્યક્તિને મળશે, અને જ્યારે તેઓ ભવિષ્યમાં યુનિટ્સ વેચશે ત્યારે જ કેપિટલ ગેઇન્સ ટેક્સ લાગુ પડશે.
પરંતુ, જો ગિફ્ટ નજીકના કુટુંબીજનો સિવાય અન્ય કોઈ વ્યક્તિને આપવામાં આવે અને તેનું મૂલ્ય નાણાકીય વર્ષ (Financial Year) માં ₹50,000 થી વધુ હોય, તો ગિફ્ટ મેળવનાર વ્યક્તિએ તેના પર ટેક્સ ભરવો પડશે. ગિફ્ટ આપનાર વ્યક્તિ ભલે તાત્કાલિક કેપિટલ ગેઇન્સ ટેક્સથી બચી જાય, પરંતુ આ ટેક્સની જવાબદારી ફક્ત મોકૂફ (Deferred) થાય છે, સમાપ્ત થતી નથી. આ ઉપરાંત, અમુક એડમિનિસ્ટ્રેટિવ ચાર્જીસ (Administrative Charges) પણ લાગુ પડી શકે છે. ટ્રાન્સફર રિજેક્ટ ન થાય તે માટે PAN અને મોબાઇલ નંબર જેવી વિગતો યોગ્ય રીતે ચકાસવી જરૂરી છે.
રોકાણકારો માટે આનો શું અર્થ છે?
SEBI ના આ પગલાં ભારતમાં નાણાકીય સંપત્તિઓના સંચાલનમાં વધુ સુગમતા લાવવાના સંકેત આપે છે. ગિફ્ટ મેળવનાર વ્યક્તિના આધારે ટેક્સમાં અલગ-અલગ નિયમોનું પાલન કરવું પડે છે, જેનું આયોજન કરવું જરૂરી છે. SOA યુનિટ્સ માટેની ટ્રાન્સફર પ્રક્રિયા ડિમેટ એકાઉન્ટ જેટલી ઓટોમેટિક ન હોઈ શકે અને તેમાં થોડી વધુ મેન્યુઅલ સ્ટેપ્સ (Manual Steps) શામેલ હોઈ શકે છે. રોકાણકારોએ બધી માહિતી બે વાર તપાસવી જોઈએ. કોઈપણ ભૂલ કે યુનિટ્સ પ્લેજ (Pledged) થયેલા હોય તો ટ્રાન્સફર રિજેક્ટ થઈ શકે છે. આ નિયમ ફેરફાર રોકાણકારોને પેઢી-દર-પેઢી સંપત્તિનું હસ્તાંતરણ કરવા માટે વધુ વિકલ્પો પૂરા પાડે છે.