విదేశాలలో సంపాదించండి, భారతదేశంలో పన్ను చెల్లించండి? ఈ కీలకమైన ఉపశమనంతో భారీ పొదుపులను అన్‌లాక్ చేయండి!

Author

Aditi Singh | Whalesbook News Team

Detailed Coverage:

భారతీయ నివాసితులు, విదేశాల నుండి కన్సల్టెన్సీ లేదా టెక్నికల్ వర్క్ వంటి సేవల కోసం ఆదాయం పొందినప్పుడు, వారు విదేశీ దేశంలోనే కాకుండా భారతదేశంలో కూడా పన్ను చెల్లించాల్సి రావచ్చు. ఈ డబుల్ టాక్సేషన్ ను నివారించడానికి, భారతదేశం సెక్షన్ 90 (ఆ దేశంతో డబుల్ టాక్సేషన్ అవాయిడెన్స్ అగ్రిమెంట్ లేదా DTAA ఉంటే) లేదా సెక్షన్ 91 (ట్రీటీ లేకపోతే ఏకపక్ష ఉపశమనం) కింద ఉపశమనం అందిస్తుంది.

ఫారిన్ టాక్స్ క్రెడిట్ (FTC) క్లెయిమ్ చేయగల మొత్తం పరిమితం చేయబడింది. మీరు ఆ నిర్దిష్ట విదేశీ ఆదాయంపై భారతదేశంలో ఎంత పన్ను చెల్లించాలో, అంత మొత్తం వరకు మాత్రమే క్రెడిట్ ను క్లెయిమ్ చేయగలరు. విదేశాలలో చెల్లించిన పన్ను, ఆ ఆదాయంపై భారతీయ పన్ను బాధ్యత కంటే ఎక్కువగా ఉంటే, అదనపు మొత్తం తిరిగి ఇవ్వబడదు లేదా ఇతర ఆదాయాలకు సర్దుబాటు చేయబడదు.

ఉదాహరణకు, ఒక భారతీయ కన్సల్టెంట్ కెనడా నుండి $10,000 సంపాదిస్తే మరియు కెనడా దానిపై 25% ($2,500) పన్ను విధిస్తే, కానీ ఆ ఆదాయంపై భారతీయ పన్ను $1,800 గా లెక్కించబడితే, భారతదేశం కేవలం $1,800 ను మాత్రమే క్రెడిట్ గా అనుమతిస్తుంది.

విదేశాలలో చెల్లించిన పెనాల్టీలు మరియు వడ్డీని క్రెడిట్ గా క్లెయిమ్ చేయలేరు. విదేశీ పన్ను తుదిగా చెల్లించబడి ఉండాలి మరియు వివాదంలో ఉండకూడదు. విదేశీ పన్ను తరువాత సవరించబడినా లేదా తిరిగి ఇవ్వబడినా, భారతీయ పన్ను బాధ్యతను దానికి అనుగుణంగా సర్దుబాటు చేయాలి.

ముఖ్యంగా, పన్ను చెల్లింపుదారులు ఆదాయపు పన్ను పోర్టల్‌లో ఫారం 67 ను ఎలక్ట్రానిక్‌గా సమర్పించాలి, ఇందులో విదేశీ ఆదాయం మరియు చెల్లించిన పన్నుల వివరాలు, సహాయక పత్రాలతో సహా ఉండాలి. ఫారం 67 లేకుండా, FTC క్లెయిమ్ తిరస్కరించబడవచ్చు. విదేశీ ఆదాయాన్ని ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్ (ITR) యొక్క షెడ్యూల్ FSI లో మరియు పన్ను క్రెడిట్ ను షెడ్యూల్ TR లో నివేదించాలి, ఫారం 67 తో అనుగుణంగా ఉండేలా చూసుకోవాలి.

ప్రభావం: విదేశీ ఆదాయాన్ని సంపాదించే భారతీయ నివాసితులకు ఈ వార్త చాలా ప్రభావవంతంగా ఉంటుంది, ఎందుకంటే ఈ నియమాలను అర్థం చేసుకోవడం వలన గణనీయమైన పన్ను ఆదా అవుతుంది మరియు డబుల్ టాక్సేషన్ వల్ల కలిగే ఆర్థిక ఇబ్బందులను నివారించవచ్చు. క్రెడిట్ పరిమితులు మరియు డాక్యుమెంటేషన్ అవసరాలను అర్థం చేసుకోవడం సమ్మతికి చాలా ముఖ్యం. రేటింగ్: 8/10

కష్టమైన పదాలు: డబుల్ టాక్సేషన్ (Double Taxation): ఒకే ఆదాయంపై రెండు వేర్వేరు దేశాలు పన్ను విధించినప్పుడు. డబుల్ టాక్సేషన్ అవాయిడెన్స్ అగ్రిమెంట్ (DTAA): ఒకే ఆదాయంపై రెండుసార్లు పన్ను విధించడాన్ని నివారించడానికి రెండు దేశాల మధ్య ద్వైపాక్షిక ఒప్పందం. ఏకపక్ష ఉపశమనం (Unilateral Relief): మరొక దేశంతో ఒప్పందం లేకుండా, ఒక దేశం స్వయంగా అందించే పన్ను ఉపశమనం. ఫారిన్ టాక్స్ క్రెడిట్ (Foreign Tax Credit - FTC): పన్ను చెల్లింపుదారుడి స్వదేశంలో విదేశీ దేశానికి చెల్లించిన పన్నుల కోసం క్లెయిమ్ చేయబడిన క్రెడిట్. ఇన్ కమ్ టాక్స్ రిటర్న్ (Income Tax Return - ITR): ఆదాయాన్ని నివేదించడానికి మరియు పన్ను బాధ్యతను లెక్కించడానికి పన్ను అధికారులకు సమర్పించే ఫారం. షెడ్యూల్ FSI (Foreign Source Income): భారతీయ ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్ లో ఒక భాగం, ఇక్కడ విదేశీ ఆదాయం నివేదించబడుతుంది. షెడ్యూల్ TR (Tax Relief): భారతీయ ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్ లో ఒక భాగం, ఇక్కడ విదేశీ పన్ను క్రెడిట్ క్లెయిమ్ లు ప్రాసెస్ చేయబడతాయి. ఫారం 67: విదేశీ పన్ను క్రెడిట్ ను క్లెయిమ్ చేసే భారతీయ పన్ను చెల్లింపుదారులు ఎలక్ట్రానిక్ గా ఫైల్ చేయాల్సిన ఫారం.