ఫ్రీలాన్సర్లు, దాచిన పన్ను నియమాలు బయటపెట్టబడ్డాయి! మీరు కీలక ఆదాయపు పన్ను దాఖలు గడువులను కోల్పోతున్నారా?

Author

Abhay Singh | Whalesbook News Team

Detailed Coverage:

ఆదాయపు పన్ను చట్టం, సెక్షన్ 2(13) కింద 'వ్యాపారం' ను ఏదైనా వాణిజ్యం లేదా వృత్తిపరమైన సేవను కలిగి ఉండేలా విస్తృతంగా నిర్వచిస్తుంది. అంటే ట్యూషన్, కంటెంట్ క్రియేషన్, డిజైన్, కన్సల్టింగ్ లేదా కోడింగ్ వంటి ఫ్రీలాన్స్ కార్యకలాపాల నుండి వచ్చే ఆదాయం సాధారణంగా వ్యాపార ఆదాయంగా పరిగణించబడుతుంది. ఇది నిర్దిష్ట పరిమితులను దాటినప్పుడు పన్ను బాధ్యతలను ప్రేరేపిస్తుంది.

వర్తింపును సులభతరం చేయడానికి, ప్రెసిమ్టివ్ టాక్సేషన్ స్కీమ్ అందుబాటులో ఉంది. సెక్షన్ 44AD ప్రకారం, ₹3 కోట్ల వరకు (95%+ డిజిటల్ రసీదులతో) లేదా ₹2 కోట్ల (నగదు రసీదులు 5% కంటే ఎక్కువగా ఉంటే) వార్షిక టర్నోవర్ ఉన్న ఫ్రీలాన్సర్లు తమ డిజిటల్ రసీదులలో 6% లేదా నగదు రసీదులలో 8% ఆదాయంగా ప్రకటించవచ్చు. సాంకేతిక సలహాదారులు మరియు సినీ కళాకారులు వంటి నిర్దిష్ట వృత్తుల కోసం, సెక్షన్ 44ADA టర్నోవర్‌లో 50% ఆదాయంగా పరిగణించడానికి అనుమతిస్తుంది, ఇది ₹50 లక్షల (లేదా 95%+ రసీదులు డిజిటల్ అయితే ₹75 లక్షలు) వరకు టర్నోవర్‌కు వర్తిస్తుంది.

తప్పనిసరి దాఖలు అవసరాలు పన్ను పాలన (కొత్త లేదా పాత) మరియు రసీదుల స్వభావం ఆధారంగా గణనీయంగా మారుతాయి. ఉదాహరణకు, కొత్త పన్ను పాలనలో, ₹66.66 లక్షల పూర్తి డిజిటల్ టర్నోవర్‌తో దాఖలు చేయడం తప్పనిసరి కావచ్చు, అయితే నగదు రసీదులు ₹50 లక్షల వద్ద దీనిని ప్రేరేపించవచ్చు. వ్యక్తికి జీతం, వడ్డీ లేదా మూలధన లాభాల వంటి ఇతర ఆదాయ వనరులు ఉంటే ఈ పరిమితులు మారుతాయి.

O.P. యాదవ్ వంటి నిపుణులు నొక్కి చెప్పినట్లుగా, బహుళ ఆదాయ వనరులు ఉన్న ఫ్రీలాన్సర్లకు పన్ను ప్రణాళిక చాలా ముఖ్యం. చట్టబద్ధంగా పన్ను తగ్గించడం, సకాలంలో అడ్వాన్స్ టాక్స్ చెల్లించడం ద్వారా వడ్డీని నివారించడం మరియు పెనాల్టీలను నివారించడానికి ఖచ్చితమైన నివేదనను నిర్ధారించడం ప్రధాన ప్రాధాన్యతలు. ప్రెసిమ్టివ్ స్కీమ్‌లు వర్తింపును సులభతరం చేస్తాయని, మరియు పెట్టుబడి ఆదాయం కోసం, దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలు (12 నెలల కంటే ఎక్కువ కాలం ఉంచిన ఆస్తులు) మరియు పునఃపెట్టుబడి ఎంపికలను (సెక్షన్లు 54, 54EC, 54F) అర్థం చేసుకోవడం పన్ను బాధ్యతను మరింత తగ్గించగలదని గోండ్ హైలైట్ చేస్తున్నారు.

ప్రభావం: ఈ వార్త, భారతదేశంలోని ఫ్రీలాన్సర్లకు, వారి పన్ను బాధ్యతలను స్పష్టం చేయడం, ప్రెసిమ్టివ్ స్కీమ్‌ల ద్వారా వర్తింపును సులభతరం చేయడం మరియు పన్ను ప్రణాళిక వ్యూహాలకు మార్గనిర్దేశం చేయడం ద్వారా వ్యక్తిగత పన్ను చెల్లింపుదారులపై గణనీయమైన ప్రభావాన్ని చూపుతుంది. ఈ నియమాలను అర్థం చేసుకోవడం వారికి పెనాల్టీలను నివారించడానికి మరియు వారి పన్ను బాధ్యతను ఆప్టిమైజ్ చేయడానికి సహాయపడుతుంది. రేటింగ్: 7/10

కష్టమైన పదాలు: వ్యాపారం (Business): ఆదాయపు పన్ను చట్టంలోని సెక్షన్ 2(13) ప్రకారం, 'వ్యాపారం' అనేది ఏదైనా వాణిజ్యం లేదా వృత్తిని కలిగి ఉండేలా విస్తృతంగా నిర్వచించబడింది. ప్రెసిమ్టివ్ టాక్సేషన్ స్కీమ్ (Presumptive Taxation Scheme): పన్ను చెల్లింపుదారులు తమ టర్నోవర్‌లోని స్థిర శాతంగా ఆదాయాన్ని ప్రకటించడానికి ఒక పథకం, ఇది వివరణాత్మక ఖాతా పుస్తకాలను నిర్వహించడానికి బదులుగా పన్ను వర్తింపును సులభతరం చేస్తుంది. టర్నోవర్ (Turnover): ఒక నిర్దిష్ట కాలంలో వ్యాపారం అందించిన అమ్మకాలు లేదా సేవల మొత్తం విలువ. డిజిటల్ రసీదులు (Digital Receipts): బ్యాంక్ బదిలీలు, UPI, క్రెడిట్/డెబిట్ కార్డుల వంటి ఎలక్ట్రానిక్ మార్గాల ద్వారా స్వీకరించిన చెల్లింపులు. నగదు రసీదులు (Cash Receipts): భౌతిక కరెన్సీలో స్వీకరించిన చెల్లింపులు. బేసిక్ ఎగ్జెంప్షన్ లిమిట్ (Basic Exemption Limit): పన్ను విధించబడని కనిష్ట ఆదాయం. నిర్దిష్ట వృత్తులు (Specified Professions): ఆదాయపు పన్ను చట్టంలోని సెక్షన్ 44AA కింద జాబితా చేయబడిన కొన్ని వృత్తులు, ఇవి నిర్దిష్ట ప్రెసిమ్టివ్ టాక్సేషన్ నియమాలకు అర్హమైనవి. పన్ను పాలన (Tax Regime): కొత్త పన్ను పాలన లేదా పాత పన్ను పాలన వంటి పన్ను చెల్లింపుదారుకు వర్తించే పన్ను చట్టాలు మరియు నిబంధనల సమితి. అడ్వాన్స్ టాక్స్ (Advance Tax): పన్ను రిటర్న్ దాఖలు చేసే సమయంలో కాకుండా, ఆర్థిక సంవత్సరంలో పన్ను చెల్లింపుదారు తన అంచనా ఆదాయంపై చెల్లించే పన్ను. మూలధన లాభాలు (Capital Gains): ఒక మూలధన ఆస్తిని (స్టాక్స్, ఆస్తి వంటివి) దాని కొనుగోలు ధర కంటే ఎక్కువ ధరకు అమ్మడం ద్వారా వచ్చే లాభం. లాంగ్-టర్మ్ ఆస్తులు (Long-Term Assets): నిర్దిష్ట కాలం (ఉదా., లిస్టెడ్ సెక్యూరిటీలకు 12 నెలలు) కంటే ఎక్కువ కాలం పాటు ఉంచబడిన మూలధన ఆస్తులు, ఇవి స్వల్పకాలిక ఆస్తులతో పోలిస్తే విభిన్న పన్ను చికిత్సను ఆకర్షిస్తాయి.