2026లో ఇన్వెస్టర్లు **12.5%** లాంగ్ టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్స్ (LTCG) ట్యాక్స్ మరియు **₹1.25 లక్షల** వార్షిక మినహాయింపు పరిమితిని అర్థం చేసుకోవడం చాలా ముఖ్యం. ట్యాక్స్-గెయిన్ హార్వెస్టింగ్, నష్టాల నిర్వహణ మరియు సరైన హోల్డింగ్ పీరియడ్ ట్రాకింగ్ ద్వారా మీ ట్యాక్స్ భారాన్ని లీగల్‌గా తగ్గించుకోవచ్చు.
2026 ఆర్థిక సంవత్సరంలో భారతీయ ఇన్వెస్టర్లు తమ సంపదను కాపాడుకోవడానికి ఆదాయపు పన్ను చట్టం (Income-tax Act) నిబంధనలపై స్పష్టత కలిగి ఉండాలి. ప్రస్తుతం ఈక్విటీలు మరియు ఈక్విటీ మ్యూచువల్ ఫండ్స్‌పై 12 నెలల కంటే ఎక్కువ కాలం పెట్టుబడి ఉంచితే, 12.5% లాంగ్ టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్స్ (LTCG) పన్ను వర్తిస్తుంది. అయితే, మీకు ఏడాదికి ₹1.25 లక్షల వరకు లాభాలపై పన్ను మినహాయింపు లభిస్తుంది. ఇది మొత్తం అన్ని ఈక్విటీ పెట్టుబడులపై కలిపి వర్తిస్తుంది.
ట్యాక్స్-గెయిన్ హార్వెస్టింగ్ (Tax-Gain Harvesting)
పెట్టుబడిదారులకు ఇది ఒక అద్భుతమైన మార్గం. ప్రతి సంవత్సరం చివరిలో మీ లాభాలు ₹1.25 లక్షల లోపు ఉన్నప్పుడు, మీ షేర్లను అమ్మి వెంటనే తిరిగి కొనుగోలు చేయడం ద్వారా మీ 'కాస్ట్ బేసిస్'ను పెంచుకోవచ్చు. దీనివల్ల భవిష్యత్తులో అమ్మినప్పుడు పన్ను భారం తగ్గుతుంది. అయితే, ఈ ప్రాసెస్‌లో బ్రోకరేజ్ ఛార్జీలు, స్టాంప్ డ్యూటీ వంటి ఖర్చులు పన్ను ఆదా కంటే ఎక్కువగా ఉండకుండా చూసుకోవాలి.
SIP ఇన్వెస్టర్లు ఏం చేయాలి?
SIP ద్వారా పెట్టుబడి పెట్టేటప్పుడు ట్యాక్స్ అధికారులు First-In, First-Out (FIFO) పద్ధతిని పాటిస్తారు. అంటే మీరు ముందుగా కొన్న యూనిట్లను ముందుగా అమ్మినట్లు పరిగణిస్తారు. ప్రతి SIP ఇన్‌స్టాల్‌మెంట్‌కు ఒక ప్రత్యేక కొనుగోలు తేదీ ఉంటుంది, కాబట్టి పాక్షికంగా విత్‌డ్రా చేసుకునేటప్పుడు ఏ యూనిట్లు లాంగ్ టర్మ్ (12 నెలలకు పైగా) మరియు ఏవి షార్ట్ టర్మ్ అనేవి జాగ్రత్తగా లెక్కించాలి.
నష్టాల నిర్వహణ (Managing Portfolio Losses)
మీ పోర్ట్‌ఫోలియోలో నష్టాలు ఉంటే వాటిని వృధా చేసుకోవద్దు. షార్ట్ టర్మ్ నష్టాలను షార్ట్ టర్మ్ మరియు లాంగ్ టర్మ్ గెయిన్స్ రెండింటితో అడ్జస్ట్ చేయవచ్చు. కానీ, లాంగ్ టర్మ్ నష్టాలను కేవలం లాంగ్ టర్మ్ గెయిన్స్‌తోనే సర్దుబాటు చేయాలి. ఈ నష్టాలను గరిష్టంగా 8 ఏళ్ల వరకు క్యారీ ఫార్వర్డ్ చేయాలంటే, తప్పనిసరిగా గడువులోపు ఐటీ రిటర్న్స్ (ITR) ఫైల్ చేయాలి.
సెక్షన్ 54 నిబంధనలు
రియల్ ఎస్టేట్ లేదా ఇతర ఆస్తులను అమ్మినప్పుడు పన్ను ఆదాకు కొన్ని మార్గాలు ఉన్నాయి:
- Section 54: నివాస గృహాన్ని అమ్మినప్పుడు వచ్చిన లాభాలను మరో ఇంటిపై పెడితే ₹10 కోట్ల వరకు మినహాయింపు క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.
- Section 54F: బంగారం లేదా షేర్ల లాభాలను ఇల్లు కొనడానికి ఉపయోగిస్తే పన్ను రాయితీ లభిస్తుంది.
- Section 54EC: REC లేదా PFC వంటి ఇన్‌ఫ్రా బాండ్లలో ₹50 లక్షల వరకు పెట్టుబడి పెట్టి పన్నును వాయిదా వేయవచ్చు.