Whalesbook
₹15 లక్షల జీతం.. ఏ పన్ను విధానం మీకు మేలు?
ప్రస్తుత ఆర్థిక సంవత్సరానికి, సుమారు ₹15 లక్షల వార్షిక ఆదాయం ఉన్నవారు తమ ఆదాయపు పన్ను (Income Tax) దాఖలు విషయంలో ఒక ముఖ్యమైన నిర్ణయం తీసుకోవాలి. ప్రభుత్వం 'కొత్త పన్ను విధానం' పేరుతో సరళీకృత పన్ను నిర్మాణాన్ని ప్రోత్సహిస్తోంది, అయితే పాత విధానాన్ని కూడా కొనసాగనిస్తోంది. చాలా మందికి, ఇది కేవలం పన్ను రేటుకు సంబంధించిన విషయం మాత్రమే కాదు, తక్కువ పన్ను రేట్ల కోసం సాంప్రదాయ పన్ను ఆదా పెట్టుబడులను త్యాగం చేయాలా వద్దా అనేదే ప్రశ్న.
రెండు విధానాల పోలిక
కొత్త పన్ను విధానం తక్కువ ఆదాయ స్లాబ్లలో తక్కువ పన్ను రేట్లను అందిస్తూ ప్రక్రియను సులభతరం చేస్తుంది. జీతం పొందుతున్న ఉద్యోగులకు ₹75,000 స్టాండర్డ్ డిడక్షన్ కూడా ఇస్తుంది. సెక్షన్ 87A కింద లభించే రిబేట్ (Rebate) ద్వారా ₹12 లక్షల వరకు ఆదాయంపై పన్ను భారం ఉండదు. అయితే, ఈ విధానాన్ని ఎంచుకుంటే, గతంలో పన్ను ప్రణాళికకు కీలకమైన గృహ రుణాలు, ఆరోగ్య బీమా, సెక్షన్ 80C కింద పెట్టుబడులు వంటి చాలా మినహాయింపులను వదులుకోవాల్సి వస్తుంది.
దీనికి విరుద్ధంగా, పాత పన్ను విధానం దశాబ్దాలుగా ప్రజలకు సుపరిచితమైన నిర్మాణాన్ని కలిగి ఉంది. ఇది తక్కువ, ఎక్కువ పన్ను బ్రాకెట్లను ఉపయోగిస్తుంది. దీని ప్రధాన ఆకర్షణ వివిధ మార్గాల ద్వారా పన్ను విధించదగిన ఆదాయాన్ని గణనీయంగా తగ్గించుకునే సామర్థ్యం. గృహ రుణ వడ్డీ, సేవింగ్స్ అకౌంట్ వడ్డీ, PPF లేదా ELSS వంటి ప్రభుత్వ-ఆమోదిత పెట్టుబడి పథకాలపై పన్ను మినహాయింపులు పొందవచ్చు.
మినహాయింపులా లేక తక్కువ రేట్లా?
ఈ రెండు మార్గాల మధ్య నిర్ణయం అనేది, ఒక వ్యక్తి క్లెయిమ్ చేయగల పన్ను ఆదా మినహాయింపుల (Deductions) మొత్తం విలువపై ఆధారపడి ఉంటుంది. ₹15 లక్షల ఆదాయం ఉన్న వ్యక్తికి, ఈ లెక్క ఆశ్చర్యకరంగా ఉండవచ్చు. పాత విధానంలో, స్టాండర్డ్ డిడక్షన్లు, గృహ రుణ వడ్డీ లేదా బీమా క్లెయిమ్లను వర్తింపజేసిన తర్వాత, పన్ను విధించదగిన ఆదాయం గణనీయంగా తగ్గుతుంది. కానీ, పాత నిర్మాణంలో అధిక పన్ను రేట్ల వల్ల, ఈ మినహాయింపులు ఉన్నప్పటికీ చివరికి ఎక్కువ పన్ను చెల్లించాల్సి రావచ్చు.
కొత్త విధానంలో, తక్కువ మినహాయింపుల కారణంగా మొత్తం పన్ను విధించదగిన ఆదాయం ఎక్కువగా కనిపించినా, తక్కువ పన్ను రేట్ల వల్ల తుది పన్ను బిల్లు తక్కువగా ఉండవచ్చు. ఉదాహరణకు, ఒక పన్ను చెల్లింపుదారు ₹15 లక్షల ఆదాయంతో పాటు కొంత అదనపు ఫ్రీలాన్స్ ఆదాయం కలిగి ఉంటే, పాత విధానంతో పోలిస్తే కొత్త విధానంలో ₹1 లక్ష కంటే ఎక్కువ ఆదా అయ్యే అవకాశం ఉంది. దీనికి కారణం, కొత్త తక్కువ స్లాబ్ల వల్ల కలిగే పన్ను ప్రయోజనం, పాత విధానంలో లభించే మినహాయింపుల నుండి వచ్చే పన్ను ఆదాను అధిగమించడం.
ఆర్థిక ప్రణాళికకు దీని ప్రాముఖ్యత
ఈ ఎంపిక నేరుగా చేతిలో మిగిలే నగదు మొత్తాన్ని ప్రభావితం చేస్తుంది, ఇది మొత్తం ఆర్థిక ప్రణాళికకు కీలకం. కొత్త విధానం వైపు మారడం వల్ల, పన్ను ఆదా కోసం పెట్టుబడి పెట్టడం కంటే, పెట్టుబడులపై పన్ను తర్వాత వచ్చే రాబడిపై దృష్టి పెట్టడానికి పన్ను చెల్లింపుదారులను ప్రోత్సహిస్తుంది. ఒక వ్యక్తికి అధిక గృహ రుణం ఉంటే, పాత విధానం వారికి ఇంకా మంచిదని వారు కనుగొనవచ్చు. అయితే, తక్కువ క్రియాశీల మినహాయింపులు ఉన్నవారికి లేదా సరళమైన ఫైలింగ్ను ఇష్టపడేవారికి, కొత్త విధానం తరచుగా మరింత సమర్థవంతంగా ఉంటుంది.
పెట్టుబడిదారులు ఏం గమనించాలి?
ఏ మార్గాన్ని ఎంచుకోవాలో మూల్యాంకనం చేసేటప్పుడు, వ్యక్తులు మొదట తాము ప్రస్తుతం క్లెయిమ్ చేస్తున్న అన్ని అర్హత గల మినహాయింపులను లెక్కించాలి. ఈ మినహాయింపుల మొత్తం (HRA, 80C పెట్టుబడులు, గృహ రుణ వడ్డీతో సహా) తక్కువగా ఉంటే, కొత్త విధానం సాధారణంగా మరింత పన్ను-సమర్థవంతంగా ఉంటుంది. మినహాయింపులు గణనీయంగా ఉంటే, రిటర్న్ను ఖరారు చేసే ముందు రెండు దృశ్యాల కింద ఖచ్చితమైన పన్ను బాధ్యతను లెక్కించడం అవసరం. అంతేకాకుండా, చాలా సందర్భాలలో regimes మధ్య ఎంపికను ఏటా పునఃపరిశీలించవచ్చని, ఇది వ్యక్తిగత ఆర్థిక పరిస్థితులు లేదా పెట్టుబడి అలవాట్లు మారినప్పుడు సౌలభ్యాన్ని అందిస్తుందని పెట్టుబడిదారులు గమనించాలి.