Whalesbook
చాలామంది అనుకున్నట్లు కొత్త పన్ను విధానం (New Tax Regime) పన్ను ఆదా మార్గాలను పూర్తిగా తీసివేయలేదు. రూ. 20 లక్షల వార్షికాదాయం ఉన్నవారు కూడా స్టాండర్డ్ డిడక్షన్, ఎంప్లాయర్ NPS కాంట్రిబ్యూషన్స్, ఇతర అలవెన్సులను వాడుకుని పన్ను భారాన్ని తగ్గించుకోవచ్చు. అయితే, రెండు పన్ను విధానాలను పోల్చుకోవడం చాలా ముఖ్యం.
అసలు ఏం జరిగింది?
కొత్త పన్ను విధానం (New Tax Regime) వచ్చాక, జీతం తీసుకునే ఉద్యోగులు పన్ను ఆదా చేయడానికి మార్గాలే లేవని చాలామంది అనుకుంటున్నారు. కానీ, ఆర్థిక నిపుణులు, పన్ను సలహాదారులు మాత్రం రూ. 20 లక్షల వార్షికాదాయం ఉన్నవారు కూడా తమ జీతం నిర్మాణంలో (Salary Structure) కొన్ని భాగాలను సరిగ్గా వాడుకుంటే పన్నును గణనీయంగా తగ్గించుకోవచ్చని చెబుతున్నారు. కొత్త విధానం సరళంగా ఉన్నప్పటికీ, పన్ను ఆదా అవకాశాలు పూర్తిగా లేవని చెప్పలేము.
స్టాండర్డ్ డిడక్షన్ ప్రయోజనం
కొత్త పన్ను విధానంలో ₹75,000 స్టాండర్డ్ డిడక్షన్ ఒక ముఖ్యమైన అంశం. ప్రతి జీతం తీసుకునే వ్యక్తి తమ మొత్తం ఆదాయం నుండి ఈ మొత్తాన్ని పన్ను లెక్కించే ముందు తగ్గించుకోవచ్చు. దీనికి ఎలాంటి పెట్టుబడి రుజువులు గానీ, ప్రత్యేక ఖర్చుల బిల్లులు గానీ అవసరం లేదు. రూ. 20 లక్షల ఆదాయం ఉన్నవారికి, ఈ డిడక్షన్ వల్ల పన్ను విధించదగిన ఆదాయం (Taxable Income) వెంటనే తగ్గుతుంది.
ఎంప్లాయర్ కాంట్రిబ్యూషన్స్ తో ఆదా
స్టాండర్డ్ డిడక్షన్ తో పాటు, కంపెనీలు అందించే కొన్ని ప్రయోజనాలు కూడా పన్ను ప్రణాళికలో కీలక పాత్ర పోషిస్తాయి. నేషనల్ పెన్షన్ సిస్టమ్ (NPS) దీనికి మంచి ఉదాహరణ. ఉద్యోగి జీతంలో 14% వరకు కంపెనీ NPS ఖాతాకు చేసే కాంట్రిబ్యూషన్ ను కొత్త పన్ను విధానంలో పన్ను పరిధిలోకి తీసుకోరు. ఇది ఒకేసారి రెండు రకాలుగా ఉపయోగపడుతుంది: పదవీ విరమణ కోసం నిధిని సమకూర్చుకోవడమే కాకుండా, ప్రస్తుత పన్ను భారాన్ని కూడా తగ్గిస్తుంది.
మీల్ వోచర్లు, ఇతర సౌకర్యాలు
మీల్ వోచర్లు (Meal Vouchers) వంటి నిర్దిష్ట అలవెన్సులను కూడా పన్నుపరంగా సమర్థవంతంగా వాడుకోవచ్చు. నిర్దేశించిన పరిమితుల్లోపు మీల్ వోచర్లను ఉపయోగించడం వల్ల వార్షిక పన్ను ఆదా అవుతుందని నిపుణులు సూచిస్తున్నారు. అలాగే, కంపెనీ అందించే కారు సౌకర్యం కూడా పన్ను ఆదాకు అవకాశం కల్పిస్తుంది. కంపెనీ కారును వృత్తిపరమైన, వ్యక్తిగత అవసరాలకు వాడుకున్నప్పుడు, దానిపై పన్ను విధించే విలువ (Taxable Value of Perquisites) ను, నగదు రూపంలో అలవెన్స్ తీసుకుంటే వచ్చే దానికంటే తక్కువగా ఉంటుంది.
పాత విధానం ఎందుకు ముఖ్యం?
కొత్త విధానంలో ఈ మార్గాలు ఉన్నప్పటికీ, అది అందరికీ ఉత్తమమైనదని కాదు. ఇంటి అద్దె అలవెన్స్ (HRA), గృహ రుణ వడ్డీ, మెడికల్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియంలు, మరియు సెక్షన్ 80C కింద PPF, ELSS వంటి పెట్టుబడులపై ఆధారపడే వారికి పాత పన్ను విధానం (Old Tax Regime) ఇప్పటికీ చాలా ముఖ్యమైనది. ఒకవేళ మీకు పెద్ద మొత్తంలో గృహ రుణం EMI లు లేదా అద్దె ఖర్చులు ఉంటే, పాత విధానంలోనే మీకు తక్కువ పన్ను పడే అవకాశం ఉంది.
పన్ను ప్రణాళిక ఎలా?
రూ. 20 లక్షల ఆదాయం ఉన్న వ్యక్తి, పైన చెప్పిన ప్రయోజనాలను (స్టాండర్డ్ డిడక్షన్, NPS, మీల్ వోచర్లు) సరిగ్గా వాడుకుంటే, కొత్త పన్ను విధానంలో సుమారు 8.5% సమర్థవంతమైన పన్ను రేటుతో (Effective Tax Rate) పన్ను చెల్లించవచ్చు. అయితే, పన్ను ప్రణాళిక అనేది వ్యక్తిగతమైనది. అధిక హోమ్ లోన్ EMIలు ఉన్నవారు పాత విధానంలోనే తక్కువ పన్ను చెల్లించవచ్చు.
పెట్టుబడిదారులు ఏం గమనించాలి?
రెండు విధానాల మధ్య నిర్ణయం తీసుకునే ముందు, ప్రతి ఒక్కరూ తమ పన్ను బాధ్యతను (Tax Liability) రెండు విధానాలలో లెక్కించుకోవాలి. పాత విధానంలో వర్తించే అన్ని డిడక్షన్లను జాబితా చేసి, చివరి పన్ను అంకెలతో పోల్చాలి. అలాగే, మీ HR విభాగాన్ని సంప్రదించి, మీల్ బెనిఫిట్స్ లేదా NPS కాంట్రిబ్యూషన్స్ వంటి అనుమతించబడిన అలవెన్సులను పూర్తిగా సద్వినియోగం చేసుకుంటున్నారో లేదో నిర్ధారించుకోవాలి. ప్రతి ఆర్థిక సంవత్సరంలోనూ ఒకసారి సరళమైన లెక్కింపు చేసుకోవడం ఉత్తమమైన విధానం, ఎందుకంటే వ్యక్తిగత ఆర్థిక బాధ్యతలు, ఆదాయ స్థాయిలు ఎప్పటికప్పుడు మారవచ్చు.