కొత్త పన్ను విధానం: అద్దె ఇంటిపై హోమ్ లోన్ వడ్డీ క్లెయిమ్ చేసుకోండి!

కొత్త పన్ను విధానంలో, అద్దెకు ఇచ్చిన ఆస్తులపై హోమ్ లోన్ వడ్డీ మొత్తాన్ని పూర్తిగా క్లెయిమ్ చేసుకోవచ్చు. అయితే, పాత పద్ధతిలా కాకుండా, దీనివల్ల వచ్చే నష్టాన్ని జీతం లేదా ఇతర ఆదాయాలపై పన్ను తగ్గించుకోవడానికి ఉపయోగించలేరు. పన్ను విధానాన్ని ఎంచుకునేటప్పుడు ఇది కీలక అంశం.

పాత, కొత్త పన్ను విధానాల్లో ఏది ఎంచుకోవాలి అనేదానిపై చాలామంది ఆలోచిస్తున్నారు. ముఖ్యంగా అద్దెకు ఆస్తులు ఇచ్చిన వారికి ఇది మరింత కీలకం. కొత్త పన్ను విధానంలో, అద్దెకు ఇచ్చిన ప్రాపర్టీలకు, సొంతంగా వాడుకుంటున్న ప్రాపర్టీలకు మధ్య నియమాల్లో చాలా తేడాలున్నాయి.\n\nఅద్దె ఆస్తులకు: మీ అద్దె ఇంటిపై తీసుకున్న హోమ్ లోన్ పై చెల్లించే వడ్డీని, మీరు సంపాదించే అద్దె ఆదాయంతో పూర్తిగా తగ్గించుకోవచ్చు. దీనికి ఎటువంటి డబ్బు పరిమితి (Monetary Limit) లేదు. అంటే, అద్దెదారుల నుండి వచ్చే ఆదాయంతో వడ్డీని సెట్-ఆఫ్ చేసుకోవచ్చు.\n\n### నష్టాల సెట్-ఆఫ్ లో మార్పు\n\nఇక్కడ గమనించాల్సిన అతి ముఖ్యమైన మార్పు ఏమిటంటే, నష్టాల సెట్-ఆఫ్ (Loss Set-off) నియమాలు. మీ మొత్తం వడ్డీ, మునిసిపల్ పన్నులు, 30% స్టాండర్డ్ డిడక్షన్ అన్నీ కలిపి, మీకు వచ్చిన అద్దె ఆదాయం కంటే ఎక్కువగా ఉంటే, 'ఆదాయం నుండి నష్టం' (Loss from House Property) కింద మీకు నష్టం వస్తుంది.\n\nపాత పన్ను విధానంలో: ఈ నష్టాన్ని (₹2 లక్షల వరకు) మీ జీతం లేదా వ్యాపారం వంటి ఇతర ఆదాయాలపై పన్ను భారాన్ని తగ్గించుకోవడానికి ఉపయోగించుకోవచ్చు.\n\nకొత్త పన్ను విధానంలో: ఈ వెసులుబాటు లేదు. ఇంటి ఆస్తి నష్టాలను ఇతర ఆదాయాలతో సెట్-ఆఫ్ చేసుకోలేరు. అంటే, మీరు చెల్లించే వడ్డీ, అద్దె ఆదాయం కంటే ఎక్కువ ఉంటే, ఆ అదనపు నష్టాన్ని జీతంపై పన్ను ఆదా చేయడానికి వాడలేరు. ఈ పన్ను ప్రయోజనం కేవలం అద్దె ఆదాయానికి మాత్రమే పరిమితం అవుతుంది.\n\n### సొంత ఇల్లు vs అద్దె ఇల్లు\n\nపన్ను ప్రయోజనాలను పొందాలంటే, మీ ఆస్తులను సరిగ్గా వర్గీకరించుకోవాలి.\n\nసొంతంగా వాడుకునే ఆస్తికి: కొత్త పన్ను విధానంలో, హోమ్ లోన్ వడ్డీపై ఎలాంటి తగ్గింపు (Deduction) లభించదు. ఇది పాత విధానానికి పూర్తిగా భిన్నం. పాత విధానంలో, సొంతంగా వాడుకునే ఇంటి వడ్డీపై ₹2 లక్షల వరకు తగ్గింపు ఉండేది. పెద్ద మొత్తంలో గృహ రుణాలు తీసుకున్న వారికి, ఈ తగ్గింపు కోల్పోవడం వల్ల పాత పద్ధతే ఆకర్షణీయంగా అనిపించవచ్చు.\n\n### పన్ను దాఖలు (Tax Filing) ప్రణాళిక\n\nపన్ను ప్రయోజనాల కోసం మీ ఫైనాన్సులను నిర్వహించేటప్పుడు, సాధారణ తప్పులను నివారించండి.\n\n* కొత్త పన్ను విధానంలో ప్రిన్సిపల్ రీపేమెంట్ (Principal Repayment) ను క్లెయిమ్ చేయడానికి ప్రయత్నించవద్దు. సెక్షన్ 80C కింద తగ్గింపులు ఈ విధానంలో వర్తించవు.\n* జాయింట్ ప్రాపర్టీలలో, ప్రతి యజమాని తమ యాజమాన్య వాటా, లోన్ బాధ్యత ప్రకారం మాత్రమే వడ్డీ తగ్గింపును క్లెయిమ్ చేసుకోవాలి.\n* నిర్మాణంలో ఉన్న ఆస్తులకు, ప్రీ-కన్స్ట్రక్షన్ వడ్డీని ఒకేసారి కాకుండా, నిర్మాణం పూర్తయిన సంవత్సరం నుండి ఐదు సమాన వార్షిక వాయిదాలలో క్లెయిమ్ చేయాలి.\n\nమీరు ఎంచుకునే పన్ను విధానం, మీ మొత్తం తగ్గింపులు (ఆరోగ్య బీమా ప్రీమియంలు, EPF వంటివి) పాత విధానాన్ని కొత్త దానికంటే మెరుగ్గా మార్చుతాయో లేదో లెక్కించుకున్నాకే తుది నిర్ణయం తీసుకోండి.