NPS నాన్-గవర్నమెంట్ సబ్స్క్రైబర్లు తమ కార్పస్లో 80% వరకు ఒకేసారి విత్డ్రా చేసుకునేందుకు PFRDA అనుమతి ఇచ్చింది. కానీ, ఆదాయపు పన్ను చట్టం ప్రకారం 60% మాత్రమే పన్ను మినహాయింపు ఉంది. దీంతో అదనంగా తీసుకునే 20% మొత్తం మీ ఆదాయంలో కలిసిపోయి, మీ ట్యాక్స్ స్లాబ్ ప్రకారం పన్ను పడుతుంది. ఈ వ్యత్యాసం వలన పదవీ విరమణదారులకు ఊహించని పన్ను భారం పడే అవకాశం ఉంది.
నేషనల్ పెన్షన్ సిస్టమ్ (NPS) సబ్స్క్రైబర్లకు ఒక శుభవార్త. నాన్-గవర్నమెంట్ ఉద్యోగులు, తమ రిటైర్మెంట్ కార్పస్ ₹12 లక్షల కంటే ఎక్కువగా ఉంటే, దానిలో 80% వరకు ఒకేసారి (Lump Sum) విత్డ్రా చేసుకునేందుకు పెన్షన్ ఫండ్ రెగ్యులేటరీ అండ్ డెవలప్మెంట్ అథారిటీ (PFRDA) వెసులుబాటు కల్పించింది. ఇంతకుముందు ఈ పరిమితి 60% గా ఉండేది. ఈ మార్పుతో పదవీ విరమణదారులకు తమ నిధులపై ఎక్కువ యాక్సెస్ లభిస్తుందని భావించారు.
పన్ను చిక్కులు
అయితే, ఇక్కడే ఒక పెద్ద ట్విస్ట్ ఉంది. PFRDA తమ నిబంధనలను సడలించినప్పటికీ, ఆదాయపు పన్ను చట్టంలో (Income Tax Act) దీనికి అనుగుణంగా మార్పులు రాలేదు. ప్రస్తుత ఆదాయపు పన్ను చట్టంలోని సెక్షన్ 10(12A) ప్రకారం, NPS కార్పస్పై పన్ను మినహాయింపు 60% వద్దే స్థిరంగా ఉంది. అంటే, మీరు 80% విత్డ్రా చేసుకునేందుకు అనుమతి ఉన్నప్పటికీ, అందులో 60% మాత్రమే పన్ను రహితం. మిగిలిన 20% మొత్తం మీ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయంగా పరిగణించబడుతుంది. ఈ అదనపు మొత్తాన్ని మీ వార్షిక ఆదాయంతో కలిపి, మీ వర్తించే ఆదాయపు పన్ను స్లాబ్ రేటు ప్రకారం పన్ను విధిస్తారు. మీ మొత్తం ఆదాయాన్ని బట్టి ఇది 30% వరకు, సర్ఛార్జీలతో కలిపి ఇంకా ఎక్కువ కూడా ఉండొచ్చు.
పెద్ద కార్పస్పై ప్రభావం
ముఖ్యంగా పెద్ద మొత్తంలో కార్పస్ ఉన్న పదవీ విరమణదారులకు ఇది పెద్ద పన్ను భారంగా మారే అవకాశం ఉంది. ఉదాహరణకు, ₹50 లక్షల కార్పస్ ఉన్న ఒక సబ్స్క్రైబర్ 80% (అంటే ₹40 లక్షలు) విత్డ్రా చేసుకుంటే, అందులో కేవలం ₹30 లక్షలు మాత్రమే పన్ను రహితంగా ఉంటాయి. అదనంగా తీసుకున్న ₹10 లక్షలు వారి ఆదాయంలో కలిసిపోయి, వారిని అధిక పన్ను బ్రాకెట్లోకి నెట్టవచ్చు. దీంతో ఊహించిన దానికంటే ఎక్కువ మొత్తాన్ని పన్నుల రూపంలో కోల్పోవాల్సి వస్తుంది.
చిన్న కార్పస్ల వారికి నియమాలు
చిన్న కార్పస్లు ఉన్నవారికి వేర్వేరు నియమాలు వర్తిస్తాయి. ₹8 లక్షలు లేదా అంతకంటే తక్కువ కార్పస్ ఉన్నవారు, మొత్తం మొత్తాన్ని యాన్యుటీ కొనాల్సిన అవసరం లేకుండా విత్డ్రా చేసుకోవచ్చు. ₹8 లక్షల నుండి ₹12 లక్షల మధ్య కార్పస్ ఉన్నవారు, ₹6 లక్షల వరకు ఒకేసారి విత్డ్రా చేసుకునే అవకాశం ఉంది. మిగిలిన మొత్తాన్ని సిస్టమాటిక్ యూనిట్ రిడెంప్షన్ (SUR) ప్లాన్ లేదా యాన్యుటీ ద్వారా పొందవచ్చు. ఈ కేటగిరీలలోని పదవీ విరమణదారులు కూడా తమ పన్ను స్థితిని జాగ్రత్తగా పరిశీలించుకోవాలి, ఎందుకంటే నిధులను ఎలా, ఎప్పుడు తీసుకుంటారు అనేదానిపై పన్ను నియమాలు మారవచ్చు.
నిపుణుల సూచన
ఈ పన్ను వ్యత్యాసం (Tax Friction) దృష్ట్యా, పదవీ విరమణదారులు తమ విత్డ్రాయల్ వ్యూహాన్ని జాగ్రత్తగా అంచనా వేయాలని ఆర్థిక నిపుణులు సూచిస్తున్నారు. వెంటనే 80% మొత్తం విత్డ్రా చేసుకునే బదులు, పన్ను మినహాయింపు పరిధిలో ఉన్న 60% వరకు మాత్రమే ప్రారంభంలో తీసుకుని, భవిష్యత్తులో పన్ను భారాన్ని తగ్గించే విధంగా ప్రణాళిక చేసుకోవడం మంచిదని కొందరు భావిస్తున్నారు. PFRDA మార్పులకు అనుగుణంగా ఆదాయపు పన్ను చట్టంలో సవరణలు వచ్చే వరకు, పదవీ విరమణ నిధులు అనవసరంగా పన్నుల రూపంలో తగ్గకుండా చూసుకోవడానికి ముందుచూపుతో కూడిన ప్రణాళిక అవసరం. ఈ రెండు నిబంధనలను ఏకీకృతం చేసే ఏవైనా భవిష్యత్ బడ్జెట్ ప్రకటనలు లేదా ఫైనాన్స్ చట్ట సవరణలను గమనించడం చాలా ముఖ్యం.