భారతదేశంలో రాబోయే పదేళ్లలో సుమారు $1.5 ట్రిలియన్ల ఆస్తులు ఒక తరం నుంచి మరో తరానికి మారబోతున్నాయి. ఈ భారీ బదిలీ ప్రక్రియను సులభతరం చేసేందుకు సంపన్న కుటుంబాలు 'ప్రైవేట్ ఫ్యామిలీ ట్రస్ట్'ల వైపు మొగ్గు చూపుతున్నాయి. ఇది కేవలం పన్ను ఆదా కోసం కాదు, ఆస్తుల రక్షణ మరియు వ్యాపార కొనసాగింపు కోసం చేపడుతున్న కీలక చర్య.
భారతదేశంలో ఇప్పుడు ఒక చారిత్రాత్మక ఆర్థిక మార్పు జరుగుతోంది. రానున్న దశాబ్ద కాలంలో సుమారు $1.3 ట్రిలియన్ల నుండి $1.5 ట్రిలియన్ల విలువైన ఆస్తులు వారసులకు బదిలీ కానున్నాయి. ఈ బదిలీ ప్రక్రియలో ఎలాంటి వివాదాలు లేకుండా, వ్యాపారాలు దెబ్బతినకుండా ఉండాలని చాలా మంది పారిశ్రామికవేత్తలు ఇప్పుడు 'ప్రైవేట్ ఫ్యామిలీ ట్రస్ట్'ల (Private Family Trusts) బాట పడుతున్నారు.
ప్రైవేట్ ట్రస్ట్ ఎందుకు అవసరం?
ముఖ్యంగా కంపెనీలను స్టాక్ మార్కెట్లో లిస్ట్ (IPO) చేయాలనుకునే కుటుంబాలకు ఈ ట్రస్ట్లు ఒక కవచంలా పనిచేస్తాయి. వ్యక్తిగత ఆస్తులను, వ్యాపార ఆస్తుల నుండి వేరు చేయడం ద్వారా కంపెనీపై కుటుంబ సభ్యుల పట్టు మరియు నియంత్రణ సురక్షితంగా ఉంటుంది. దీనివల్ల ఫ్యామిలీ డైనమిక్స్ మారినా, వ్యాపారంపై ఎలాంటి ప్రభావం ఉండదు.
ఖర్చులు మరియు సవాళ్లు
ఈ ట్రస్ట్ల ఏర్పాటు అంత తేలికైన వ్యవహారం కాదు. దీనికి అయ్యే లీగల్ మరియు ప్రొఫెషనల్ ఫీజు ₹2 లక్షల నుంచి ₹15 లక్షల వరకు ఉంటుంది. అంతేకాదు, స్థిరాస్తులను ట్రస్ట్లోకి బదిలీ చేసినప్పుడు రాష్ట్ర ప్రభుత్వాలకు చెల్లించాల్సిన స్టాంప్ డ్యూటీ కొన్ని సందర్భాల్లో ఆస్తి విలువలో 7% వరకు ఉండే అవకాశం ఉంది. కాబట్టి, ముందస్తు ప్రణాళిక చాలా ముఖ్యం.
పన్నుల విషయంపై స్పష్టత
చాలామంది ట్రస్ట్లను పన్ను ఆదా చేసే సాధనాలుగా పొరబడతారు. కానీ, కొత్తగా వచ్చిన 'Income-tax Act, 2025' ప్రకారం ట్రస్ట్ల పన్ను విధానం కఠినంగా ఉంది. ముఖ్యంగా డిస్క్రిషనరీ ట్రస్ట్లపై 'Maximum Marginal Rate' లో పన్ను విధిస్తారు. భారత్లో వారసత్వ పన్ను లేనప్పటికీ, ట్రస్ట్ ద్వారా ఆస్తులను బదిలీ చేసిన తర్వాత భవిష్యత్తులో అమ్మేటప్పుడు క్యాపిటల్ గెయిన్స్ ట్యాక్స్ (Capital Gains Tax) లెక్కలను జాగ్రత్తగా చూసుకోవాల్సి ఉంటుంది.
నిపుణుల సలహా
కేవలం ట్రెండ్ను చూసి ట్రస్ట్లు ఏర్పాటు చేయడం కంటే, కుటుంబ అవసరాలను బట్టి నిర్ణయం తీసుకోవాలి. సరైన 'విల్' (Will) రాయడం, నామినేషన్లను అప్డేట్ చేసుకోవడం మరియు ఆస్తుల జాబితాను పక్కాగా ఉంచుకోవడం కూడా చాలా కుటుంబాలకు సరిపోతుంది. ప్రొఫెషనల్ ట్రస్టీలను నియమించుకుంటే, వారికి చెల్లించాల్సిన వార్షిక ఫీజులు మరియు కుటుంబ సభ్యుల మధ్య వచ్చే అభిప్రాయ భేదాలను కూడా ముందుగానే అంచనా వేసుకోవడం మంచిది.