భారత్ ట్యాక్స్ ఫైలింగ్ 2026: కొత్త రూల్స్‌తో ఆటోమేటెడ్ స్క్రూటినీ రిస్క్ పెరిగే చాన్స్!

ఆటోమేటెడ్ ఎన్‌ఫోర్స్‌మెంట్ దిశగా అడుగులు

అంచనా పన్ను పథకాల (presumptive tax schemes) కింద బ్యాంక్ ఖాతా బ్యాలెన్స్‌లను రిపోర్ట్ చేసే కొత్త నియమాలు ఆర్థిక లావాదేవీలను మరింత దగ్గరగా ట్రాక్ చేయడానికి ఉద్దేశించబడ్డాయి. సెక్షన్లు 44AD, 44ADA, మరియు 44AE కింద పన్ను చెల్లింపుదారులు ఇప్పుడు ఖాతా ముగింపు బ్యాలెన్స్‌లను తప్పనిసరిగా డిక్లేర్ చేయాలి. వ్యాపార యజమానులు, ఫ్రీలాన్సర్‌లకు ఇది, డిక్లేర్ చేసిన ఆదాయానికి, వారి వద్ద ఉన్న లిక్విడ్ ఆస్తులకు మధ్య తేడాలను గుర్తించడంలో అధికారులకు సహాయపడుతుంది.

రీకన్సిలియేషన్ సవాళ్లు, తప్పులు

రెండు ఆస్తులను రిపోర్ట్ చేయడం, ఇంకా రాని అద్దెను (unrealized rent) చేర్చడం వంటివి పైకి సౌకర్యవంతంగా కనిపించినా, తప్పులు జరిగే అవకాశాలను పెంచుతాయి. ఇప్పుడు యాన్యువల్ ఇన్ఫర్మేషన్ స్టేట్‌మెంట్ (AIS) ఆదాయపు పన్ను శాఖకు (Income Tax Department) ప్రధాన రికార్డుగా మారింది. మీ ఫైలింగ్ కి, ఆదాయపు పన్ను వ్యవస్థ (Income Tax System) లేదా జీఎస్టీ పోర్టల్స్ (GST portals) నుండి వచ్చిన డేటాకు మధ్య ఏదైనా తేడా ఉంటే, అది ఆటోమేటెడ్ నోటీసులను ప్రేరేపించవచ్చు. కొత్త సిస్టమ్, తగ్గింపుల (deductions) కోసం కఠినమైన డ్రాప్-డౌన్ మెనూలను కూడా ఉపయోగిస్తుంది. ఇది మాన్యువల్ ఇన్‌పుట్ ఎర్రర్లను తగ్గించినప్పటికీ, గతంలో ఉన్న సౌలభ్యాన్ని పరిమితం చేస్తుంది.

సులభతరం చేయబడిన క్యాపిటల్ గెయిన్స్ రిపోర్టింగ్

FY 2025-26కి క్యాపిటల్ గెయిన్స్ నిర్మాణం పెట్టుబడిదారులకు సరళంగా ఉన్నప్పటికీ, ఖచ్చితమైన రికార్డ్ కీపింగ్ చాలా ముఖ్యం. సెక్షన్ 111A మరియు సెక్షన్ 112A లకు ప్రత్యేక ఫీల్డ్‌లు లేనందున, లావాదేవీ తేదీలు, ఆస్తి రకాలు కొత్త ఏకీకృత ఫార్మాట్‌కు సరిపోలుతున్నాయని పన్ను చెల్లింపుదారులు నిర్ధారించుకోవాలి. ముందుగా నింపబడిన (pre-filled) డేటా విషయంలో జాగ్రత్త వహించండి, ఎందుకంటే బ్రోకర్ సమాచారం మీ తుది పన్నును ప్రభావితం చేసే కాస్ట్-ఆఫ్-అక్విజిషన్ (cost-of-acquisition) సర్దుబాట్లను పరిగణనలోకి తీసుకోకపోవచ్చు.

పెరిగిన రిస్కులు, కంప్లైయన్స్ ఆడిట్‌లు

ఆస్తులు, అప్పుల వెల్లడికి (asset and liability disclosures) పరిమితి ఒక కోటి రూపాయలకు తగ్గించబడినప్పటికీ, ఫైలింగ్ ప్రక్రియ మరింత ప్రతికూలంగా అనిపిస్తుంది. ఉపాధి స్వభావాన్ని తప్పనిసరి చేయడం, సంభావ్య ఆడిట్‌ల కోసం డిజిటల్ ప్రొఫైల్‌ను సృష్టిస్తుంది. ముందుగా నింపబడిన డేటాపై ఆధారపడటం ప్రమాదకరం, ఎందుకంటే ఇది నిజ-సమయ సర్దుబాట్లు లేదా సంక్లిష్టమైన మినహాయింపులను (exemptions) కోల్పోవచ్చు. ఈ సీజన్‌లో ప్రాథమిక ప్రమాదం 'లోపభూయిష్ట రిటర్న్' (defective return) వర్గీకరణ, ఇది రీఫండ్‌లను ఆలస్యం చేసే అవకాశం ఉంది. ప్రభుత్వం మరిన్ని డిజిటల్ క్రాస్-వెరిఫికేషన్లను ఉపయోగిస్తున్నందున, సరికాని ఫైలింగ్‌లు సుదీర్ఘమైన పరిశీలనకు గురయ్యే అవకాశం ఎక్కువగా ఉంటుంది.