VPF vs NPS: కొత్త పన్ను రూల్స్ తో హై-ఇన్‌కమ్ ఉద్యోగులకు రిటైర్మెంట్ ప్లానింగ్‌లో మార్పులు!

వార్షికంగా దాదాపు ₹50 లక్షల జీతం అందుకుంటున్న హై-ఇన్‌కమ్ ఉద్యోగులు, రిటైర్మెంట్ ప్లానింగ్ విషయంలో ఒక సంక్లిష్టమైన పరిస్థితిని ఎదుర్కొంటున్నారు. కొత్త పన్ను విధానంలో, వాలంటరీ ప్రావిడెంట్ ఫండ్ (VPF) సంప్రదాయంగా అందిస్తున్న ప్రయోజనాలపై పునరాలోచన చేయాల్సి వస్తోంది.

₹2.5 లక్షల పరిమితి ప్రభావం

₹50 లక్షల వార్షిక జీతం ఉన్నవారికి, ఎంప్లాయీస్ ప్రావిడెంట్ ఫండ్ (EPF) లో తప్పనిసరి ఉద్యోగి వాటా సుమారు ₹3 లక్షల వరకు చేరుతుంది. ప్రస్తుతం ఉన్న పన్ను చట్టాల ప్రకారం, సంవత్సరానికి ₹2.5 లక్షలకు మించిన EPF కాంట్రిబ్యూషన్లపై వచ్చే వడ్డీ పన్ను పరిధిలోకి వస్తుంది. దీనితో, రిటైర్మెంట్ పొదుపులను పెంచుకోవడానికి VPF ను ఎంచుకునే హై-ఎర్నర్లు, ప్రావిడెంట్ ఫండ్ పెట్టుబడులకు చారిత్రాత్మకంగా లభించే పూర్తి పన్ను రహిత ప్రయోజనాన్ని కోల్పోయే అవకాశం ఉంది.

కార్పొరేట్ NPS ప్రాముఖ్యత

ఈ పన్ను ప్రభావం VPF మరియు నేషనల్ పెన్షన్ సిస్టమ్ (NPS) మధ్య ఎంపికను మారుస్తోంది. VPF దాని ప్రభుత్వ-మద్దతు, తక్కువ-రిస్క్ రాబడులు మరియు పన్ను-సమర్థవంతమైన విత్‌డ్రాయల్స్ కారణంగా చాలాకాలంగా ప్రాచుర్యం పొందింది. అయితే, ఉద్యోగి EPF కాంట్రిబ్యూషన్లు ₹2.5 లక్షల పరిమితిని దాటినప్పుడు, పన్ను విధించదగిన వడ్డీ VPF యొక్క నికర పన్ను-తర్వాత రాబడిని తగ్గిస్తుంది. దీనికి విరుద్ధంగా, కార్పొరేట్ NPS ఒక ప్రత్యేక ప్రయోజనాన్ని అందిస్తుంది. కొత్త పన్ను విధానంలో, NPS కి యజమాని చేసే కాంట్రిబ్యూషన్లు సెక్షన్ 80CCD(2) కింద తగ్గింపుకు అర్హత పొందుతాయి, ఉద్యోగులు తమ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని తగ్గించుకోవడానికి ఇది వీలు కల్పిస్తుంది. ఈ ప్రత్యక్ష పన్ను సామర్థ్యం VPF అందించేది కాదు.

ఖైతాన్ & కో. పార్ట్‌నర్ షైలీ గుప్తా ఇలా వ్యాఖ్యానించారు, "ప్రస్తుత-సంవత్సరం పన్ను మరియు నగదు ప్రవాహ దృక్కోణం నుండి, EPF తో పాటు యజమాని NPS కాంట్రిబ్యూషన్ ను తీసుకోవడం, VPF ద్వారా అదనపు రిటైర్మెంట్ పొదుపులను చేయడం కంటే సాధారణంగా మరింత సమర్థవంతంగా ఉంటుంది."

VPF మరియు కార్పొరేట్ NPS పోలిక

₹50 లక్షల వార్షిక ఆదాయం ఉన్న ఉద్యోగికి:

• VPF అదనపు మొత్తం: స్థిరత్వం మరియు పూర్తి పన్ను రహిత విత్‌డ్రాయల్స్ అందిస్తుంది, కానీ ₹2.5 లక్షలకు మించిన కాంట్రిబ్యూషన్లపై అదనపు వడ్డీ పన్ను పరిధిలోకి వస్తుంది. ఇది అదనపు పన్ను మినహాయింపును అందించదు.
• కార్పొరేట్ NPS: కొత్త నిబంధనల ప్రకారం యజమాని కాంట్రిబ్యూషన్లపై పన్ను తగ్గింపును అందిస్తుంది, తక్షణ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని తగ్గిస్తుంది. అయితే, విత్‌డ్రాయల్స్ షరతులకు లోబడి ఉంటాయి: కార్పస్‌లో 80% వరకు పన్ను రహితంగా విత్‌డ్రా చేసుకోవచ్చు, మిగిలిన 20% ను యాన్యుటీ కోసం ఉపయోగించాలి, దీని నుండి వచ్చే ఆదాయం పన్ను పరిధిలోకి వస్తుంది.

విత్‌డ్రాయల్స్ పరిశీలన

NPS ప్రస్తుతం మెరుగైన పన్ను సామర్థ్యాన్ని అందించినప్పటికీ, విత్‌డ్రాయల్ పరిమితులను కలిగి ఉంది. EPF యొక్క సాధారణ పన్ను రహిత అర్హత కలిగిన విత్‌డ్రాయల్స్‌కు భిన్నంగా, NPS కార్పస్‌లో 20% ను యాన్యుటీని కొనుగోలు చేయడానికి ఉపయోగించాలని నిర్దేశిస్తుంది, దీని నుండి వచ్చే పెన్షన్ ఆదాయం పన్ను పరిధిలోకి వస్తుంది. ఈ ట్రేడ్-ఆఫ్ ప్రకారం, NPS దీర్ఘకాలంలో పన్ను ఆదా ద్వారా ఎక్కువ సంపద సృష్టికి దారితీయవచ్చినప్పటికీ, VPF మరింత నిశ్చింతను మరియు పూర్తిగా పన్ను రహిత రిటైర్మెంట్ ఆదాయాన్ని అందిస్తుంది, స్థిరత్వానికి ప్రాధాన్యత ఇచ్చేవారికి ఇది ఆకర్షణీయంగా ఉంటుంది.

సాధారణ జీతం ఉద్యోగికి, VPF ఒక ఆచరణాత్మక పన్ను-సమర్థవంతమైన సాధనంగా మిగిలిపోతుంది. అయితే, వారి EPF కాంట్రిబ్యూషన్లు ఇప్పటికే పన్ను రహిత పరిమితులకు దగ్గరగా ఉన్న హై-ఎర్నర్ల కోసం, హామీ ఇవ్వబడిన స్థిరత్వం లేదా పన్ను-సమర్థవంతమైన వృద్ధి సామర్థ్యంపై వ్యక్తిగత ప్రాధాన్యతలను బట్టి, NPS వైపు వ్యూహాత్మక మార్పు మరింత ప్రయోజనకరంగా ఉండవచ్చు.