ఈక్విటీ లింక్డ్ సేవింగ్స్ స్కీమ్ (ELSS) ఫండ్లలోని ఆప్షన్ల మధ్య మారడం వల్ల కలిగే పన్ను ప్రభావాలపై పెట్టుబడిదారులు తరచుగా గందరగోళానికి గురవుతుంటారు. ప్రత్యేకించి, తప్పనిసరి మూడు సంవత్సరాల లాక్-ఇన్ వ్యవధి తర్వాత డివిడెండ్ ఆప్షన్ నుండి గ్రోత్ ఆప్షన్కు మారడం వలన సెక్షన్ 80C కింద పన్ను మినహాయింపు రద్దవుతుందా లేదా అదనపు పన్ను బాధ్యతలు ఏర్పడతాయా అనేది వారికి సందేహం. ఆర్థిక నిపుణులు స్పష్టం చేశారు. ELSS పెట్టుబడిని డివిడెండ్ ఆప్షన్ నుండి గ్రోత్ ఆప్షన్కు స్విచ్ చేయడం, మూడు సంవత్సరాల లాక్-ఇన్ వ్యవధి పూర్తయినట్లయితే, సెక్షన్ 80C కింద పన్ను మినహాయింపు పొందేందుకు అర్హతను ప్రభావితం చేయదు. స్విచ్ చేయబడిన మొత్తాన్ని, వార్షిక ₹1.50 లక్షల పరిమితి వరకు, ఇతర అర్హత గల అంశాలతో పాటు, మినహాయింపులను క్లెయిమ్ చేసే ఉద్దేశ్యంతో కొత్త పెట్టుబడిగా పరిగణిస్తారు. 80C ప్రయోజనం భద్రంగా ఉన్నప్పటికీ, అసలు పెట్టుబడి దృక్కోణం నుండి స్విచ్ను రీడెంప్షన్గా (redemption) పరిగణిస్తారు. ELSS ఫండ్లు ఈక్విటీ-ఆధారిత పథకాలు కాబట్టి, ఒక సంవత్సరం హోల్డింగ్ వ్యవధి తర్వాత రీడెంప్షన్ ద్వారా వచ్చే ఏదైనా లాభం లాంగ్-టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్స్ (LTCG) గా వర్గీకరించబడుతుంది. మూడు సంవత్సరాల లాక్-ఇన్ తర్వాత స్విచ్ జరుగుతున్నందున, లాభాలు ఖచ్చితంగా లాంగ్-టర్మ్ అవుతాయి. ఈ లాంగ్-టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్స్పై పన్ను విధించడం చాలా నిర్దిష్టంగా ఉంటుంది. ఆర్థిక సంవత్సరంలో ₹1.25 లక్షల వరకు వచ్చే లాభాలు ప్రస్తుతం పన్ను రహితంగా ఉంటాయి. అయితే, ఈ పరిమితిని మించిన LTCG పై 12.50 శాతం ఫ్లాట్ పన్ను రేటు వర్తిస్తుంది. ముఖ్యంగా, ఈ పన్ను విధింపు ఇండెక్సేషన్ (indexation) ప్రయోజనం లేకుండా జరుగుతుంది, అంటే కొనుగోలు ఖర్చు ద్రవ్యోల్బణానికి అనుగుణంగా సర్దుబాటు చేయబడదు. అందువల్ల, పెట్టుబడిదారులు అటువంటి స్విచ్లను ప్లాన్ చేసేటప్పుడు ఈ సంభావ్య పన్ను అవుట్ఫ్లో (tax outflow) ను లెక్కలోకి తీసుకోవాలి.
ELSS స్విచ్పై స్పష్టత: 80C ప్రయోజనం కొనసాగుతుంది, LTCG పన్ను వర్తిస్తుంది
PERSONAL-FINANCE
Overview
మూడు సంవత్సరాల లాక్-ఇన్ వ్యవధి తర్వాత డివిడెండ్ నుండి గ్రోత్ ఆప్షన్కు ELSS మారే పెట్టుబడిదారులు సెక్షన్ 80C ప్రయోజనాలను క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. మార్పిడి చేయబడిన మొత్తాన్ని కొత్త పెట్టుబడిగా పరిగణిస్తారు. అయితే, వచ్చే లాభాలపై వార్షికంగా ₹1.25 లక్షలకు మించి ఉంటే, 12.5% చొప్పున లాంగ్-టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్స్ (LTCG) పన్ను వర్తిస్తుంది.
Disclaimer:This content
is for educational and informational purposes only and does not constitute investment, financial, or
trading advice, nor a recommendation to buy or sell any securities. Readers should consult a
SEBI-registered advisor before making investment decisions, as markets involve risk and past performance
does not guarantee future results. The publisher and authors accept no liability for any losses. Some
content may be AI-generated and may contain errors; accuracy and completeness are not guaranteed. Views
expressed do not reflect the publication’s editorial stance.