2027 ఏప్రిల్ 6 నుంచి, యునైటెడ్ కింగ్డమ్ (UK) పెన్షన్ పాట్లను ఇన్హెరిటెన్స్ ట్యాక్స్ (IHT) లెక్కింపులో చేర్చనుంది. దీని వల్ల 40% వరకు పన్ను పడే అవకాశం ఉంది. UK పెన్షన్లు ఉన్నవారు, ముఖ్యంగా ఇప్పుడు భారతదేశంలో నివసిస్తున్నవారు, తమ వారసత్వ ప్రణాళికలను సమీక్షించుకోవాలి. క్వాలిఫైయింగ్ రికగ్నైజ్డ్ ఓవర్సీస్ పెన్షన్ స్కీమ్ (QROPS)కు బదిలీ ప్రక్రియ సంక్లిష్టంగా ఉంటుంది, దీనికి కఠినమైన డాక్యుమెంటేషన్ అవసరం.
కొత్త ఫైనాన్స్ యాక్ట్ 2026 అంటే ఏంటి?
యునైటెడ్ కింగ్డమ్ (UK) ప్రభుత్వం ఫైనాన్స్ యాక్ట్ 2026ను ఆమోదించింది. దీని ప్రకారం, 2027 ఏప్రిల్ 6 నుంచి, వ్యక్తులు మరణించినప్పుడు వారి పెన్షన్ పాట్లలో మిగిలిపోయిన మొత్తాలను ఇన్హెరిటెన్స్ ట్యాక్స్ (IHT) లెక్కల్లో పరిగణనలోకి తీసుకుంటారు. ఇంతకుముందు, పెన్షన్లను వారసత్వ ఆస్తులుగా పరిగణించేవారు కాదు, కానీ ఇప్పుడు ఈ నిబంధన మారుతోంది.
పన్ను భారం ఎంత?
UKలో ప్రస్తుతం ఇన్హెరిటెన్స్ ట్యాక్స్ రేటు 40%. ఈ మార్పు UKలో పనిచేసి, ఇప్పుడు భారతదేశానికి తిరిగి వచ్చిన భారతీయులతో సహా UK పెన్షన్లు ఉన్న ప్రతి ఒక్కరినీ ప్రభావితం చేస్తుంది. ఒకవేళ పెన్షనర్ల వయసు 75 ఏళ్లు పైబడి ఉంటే, పరిస్థితి మరింత క్లిష్టంగా మారుతుంది. అప్పుడు పెన్షన్ మొత్తాన్ని IHTతో పాటు, విత్డ్రాయల్స్పై ఆదాయపు పన్ను (Income Tax) కూడా చెల్లించాల్సి రావచ్చు. దీంతో మొత్తం ఆస్తిపై పన్ను భారం గణనీయంగా పెరుగుతుంది.
ఈ నిబంధన చాలా వరకు ప్రైవేట్ పెన్షన్ పాట్లకు వర్తిస్తుంది. అయితే, కొన్ని మినహాయింపులు ఉన్నాయి. ఉదాహరణకు, డెత్-ఇన్-సర్వీస్ పేమెంట్లు, డిఫైన్డ్ బెనిఫిట్ అరేంజ్మెంట్స్ నుంచి వచ్చే నిర్దిష్ట డిపెండెంట్ స్కీమ్ పెన్షన్లు ఈ కొత్త IHT నిబంధనల నుంచి మినహాయించబడ్డాయి.
QROPS మార్గం - ప్రత్యామ్నాయమా?
ఈ పన్ను చిక్కులను తగ్గించుకోవడానికి చాలా మంది తమ UK పెన్షన్లను క్వాలిఫైయింగ్ రికగ్నైజ్డ్ ఓవర్సీస్ పెన్షన్ స్కీమ్ (QROPS)కు బదిలీ చేయడానికి చూస్తున్నారు. QROPS అనేది HM రెవెన్యూ & కస్టమ్స్ (HMRC) నిర్దేశించిన నిబంధనలకు అనుగుణంగా ఉండే విదేశీ పెన్షన్ పథకం.
అయితే, ఈ బదిలీ ప్రక్రియ చాలా సంక్లిష్టమైనది. సభ్యుని అప్లికేషన్, బదిలీ చేసేవారి పత్రాలు, HMRC APSS263 ఫారం వంటి అనేక ఫారాలను 60 రోజుల వ్యవధిలో సమర్పించాలి. ఏ చిన్న పొరపాటు జరిగినా, లేదా భారతీయ పథకం QROPS-కంప్లైంట్గా ధృవీకరించబడకపోతే, బదిలీ అభ్యర్థన విఫలం కావచ్చు. ఈ ప్రక్రియలో అడ్మినిస్ట్రేటివ్ లోపాలు జరిగే ప్రమాదం ఉంది, దీనివల్ల చాలామంది ఏప్రిల్ 2027 డెడ్లైన్ లోపు బదిలీని పూర్తి చేయలేకపోవచ్చు.
పెట్టుబడిదారులకు రిస్కులు
పన్ను, అడ్మినిస్ట్రేటివ్ అడ్డంకులతో పాటు, మరిన్ని రిస్కులు కూడా ఉన్నాయి. నిధులను భారతీయ పెన్షన్ ప్లాన్లోకి మార్చిన తర్వాత, అవి స్థానిక మార్కెట్ పరిస్థితులకు, అంటే ఈక్విటీ, డెట్ మార్కెట్లలో ఒడిదుడుకులకు లోబడి ఉంటాయి. ఇది UK మార్కెట్ కంటే భిన్నంగా ఉంటుంది. అంతేకాకుండా, ఎస్టేట్ ఎగ్జిక్యూటర్లు ఇప్పుడు పెన్షన్ ఆస్తులకు సంబంధించిన కొత్త రిపోర్టింగ్ బాధ్యతలను ఎదుర్కోవాల్సి ఉంటుంది, ఇది భవిష్యత్తు వారసత్వ ప్రక్రియలను మరింత క్లిష్టతరం చేస్తుంది.
ఈ మార్పులను ఎదుర్కొంటున్న వ్యక్తులు ముందుగా తమ UK పెన్షన్ పథకం ప్రస్తుత స్థితిని ధృవీకరించుకోవాలి. ఈ పన్ను మార్పుల సాంకేతిక స్వభావం, HMRC డాక్యుమెంటేషన్ అవసరాల దృష్ట్యా, చాలా మంది క్రాస్-బోర్డర్ పెన్షన్ బదిలీలలో నైపుణ్యం కలిగిన పన్ను, ఆర్థిక సలహాదారులను సంప్రదించాల్సి ఉంటుంది. రాబోయే నెలల్లో, 2027 డెడ్లైన్ సమీపిస్తున్న కొద్దీ సలహాదారుల సామర్థ్యం ఒక ముఖ్యమైన అంశంగా మారవచ్చు, ఇది చర్య తీసుకోవాలనుకునే వారికి అడ్డంకిగా మారే అవకాశం ఉంది.