Whalesbook
AY 2026-27 అసెస్మెంట్ ఇయర్కు గాను, పెన్షనర్లకు కొత్త పన్ను విధానంలో (New Tax Regime) రూ. 75,000 వరకు స్టాండర్డ్ డిడక్షన్ను క్లెయిమ్ చేసుకునే అవకాశం లభించింది. ఫ్యామిలీ పెన్షన్లకు ప్రత్యేక పన్ను నియమాలు, పాత, కొత్త పన్ను విధానాల మధ్య తేడాలను అర్థం చేసుకోవడం రిటైర్మెంట్ ప్లానింగ్లో చాలా ముఖ్యం.
అసలు ఏమైంది?
AY 2026-27 అసెస్మెంట్ ఇయర్కు సంబంధించిన పన్ను నియమాల్లో, పెన్షనర్లకు స్టాండర్డ్ డిడక్షన్ను కన్ఫర్మ్ చేశారు. ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 1961 ప్రకారం, పెన్షన్ ఆదాయాన్ని జీతం (Salary Income) కింద పరిగణిస్తారు. దీనివల్ల పెన్షనర్లు తమ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని తగ్గించుకోవడానికి స్టాండర్డ్ డిడక్షన్ను క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. ముఖ్యంగా, కొత్త పన్ను విధానాన్ని (New Tax Regime) ఎంచుకున్న వారికి రూ. 75,000 స్టాండర్డ్ డిడక్షన్ లభిస్తుంది. పాత పన్ను విధానాన్ని (Old Tax Regime) ఎంచుకున్న పెన్షనర్లకు రూ. 50,000 స్టాండర్డ్ డిడక్షన్కు అర్హత ఉంటుంది.
రిటైర్మెంట్ ప్లానింగ్కు ఇది ఎందుకు ముఖ్యం?
రిటైర్ అయిన వారికి, పన్ను ప్రణాళిక (Tax Planning) అనేది అందుబాటులో ఉండే ఆదాయాన్ని సమర్థవంతంగా నిర్వహించుకోవడానికి చాలా అవసరం. స్టాండర్డ్ డిడక్షన్ అనేది ఒక ఫ్లాట్ బెనిఫిట్. దీని ద్వారా పెట్టుబడి రుజువులు లేదా రసీదులు సమర్పించాల్సిన అవసరం లేకుండానే, పన్ను విధించదగిన ఆదాయాన్ని తగ్గించుకోవచ్చు. ఈ డిడక్షన్ను ఉపయోగించడం ద్వారా, పెన్షనర్లు తమ మొత్తం పన్ను భారాన్ని తగ్గించుకునే అవకాశం ఉంది. అయితే, ఇది విస్తృత పన్ను వ్యూహంలో ఒక భాగం మాత్రమే. చాలా మంది రిటైరీలకు, కొత్త పన్ను విధానంతో పోలిస్తే పాత పన్ను విధానం ఏది ఉత్తమమనేది నిర్ణయించుకోవడం చాలా ముఖ్యం.
పన్ను విధానాల పోలిక
సాధారణంగా, కొత్త పన్ను విధానంలో తక్కువ పన్ను రేట్లు ఉంటాయి. కానీ, సెక్షన్ 80C లేదా 80D వంటి అనేక సాధారణ పన్ను ఆదా మినహాయింపులను (Deductions) క్లెయిమ్ చేసుకునే అవకాశాన్ని ఇది పరిమితం చేస్తుంది. పన్ను ఆదా సాధనాల్లో గణనీయమైన పెట్టుబడులు పెట్టిన లేదా గృహ రుణాలపై అధిక వడ్డీ చెల్లిస్తున్న పెన్షనర్లకు పాత పన్ను విధానం తరచుగా ఆకర్షణీయంగా ఉంటుంది. రెండు విధానాలలోనూ స్టాండర్డ్ డిడక్షన్ అందుబాటులో ఉన్నందున, అంతిమ ఎంపిక ఏది తక్కువ మొత్తం పన్ను బిల్లుకు దారితీస్తుందనే దానిపై ఆధారపడి ఉంటుంది. అత్యంత పన్ను-సమర్థవంతమైన మార్గాన్ని గుర్తించడానికి పన్ను చెల్లింపుదారులు రెండు ఎంపికల క్రింద తమ బాధ్యతను లెక్కించడం సాధారణం.
ఫ్యామిలీ పెన్షన్ వర్సెస్ రెగ్యులర్ పెన్షన్
ఫ్యామిలీ పెన్షన్ ఆదాయానికి పన్ను చికిత్స (Tax Treatment) గణనీయంగా భిన్నంగా ఉంటుంది. ఉద్యోగి మరణానంతరం జీవిత భాగస్వామి లేదా చట్టపరమైన వారసులకు ఫ్యామిలీ పెన్షన్ చెల్లించబడుతుంది కాబట్టి, పన్ను అధికారులు యజమాని-ఉద్యోగి సంబంధాన్ని గుర్తించరు. దీని ఫలితంగా, ఈ ఆదాయాన్ని జీతం కింద కాకుండా 'ఇతర వనరుల నుండి ఆదాయం' (Income from Other Sources) కింద వర్గీకరిస్తారు. దీని అర్థం, ఫ్యామిలీ పెన్షన్ను స్వీకరించేవారు రెగ్యులర్ జీతం లేదా పెన్షన్ ఆదాయానికి వర్తించే స్టాండర్డ్ డిడక్షన్కు అర్హులు కారు. బదులుగా, వారు సెక్షన్ 57(iia) కింద ఒక నిర్దిష్ట మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. కొత్త విధానంలో ఇది, అందుకున్న ఫ్యామిలీ పెన్షన్లో మూడింట ఒక వంతు లేదా రూ. 25,000 (ఏది తక్కువైతే అది) కి పరిమితం చేయబడింది. పాత విధానంలో, ఈ పరిమితి రూ. 15,000 వద్ద క్యాప్ చేయబడింది.
సరైన ITR ఫారమ్ను ఫైల్ చేయడం
సులభమైన ఫైలింగ్ ప్రక్రియ కోసం సరైన ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్ (ITR) ఫారమ్ను ఎంచుకోవడం చాలా ముఖ్యం. పెన్షన్, సేవింగ్స్పై వడ్డీ లేదా ఒకటి లేదా రెండు గృహ ఆస్తుల నుండి ఆదాయం ప్రధానంగా కలిగి ఉన్న పెన్షనర్లు సాధారణంగా ITR-1 (సహజ్) ను ఉపయోగించవచ్చు. క్యాపిటల్ గెయిన్స్, బహుళ గృహ ఆస్తులు లేదా విదేశీ ఆస్తుల నుండి ఆదాయం వంటి సంక్లిష్ట ఆర్థిక ప్రొఫైల్లు ఉన్నవారు సాధారణంగా ITR-2 ను ఉపయోగించాల్సి ఉంటుంది. వారి పెన్షన్తో పాటు వృత్తిపరమైన లేదా వ్యాపార ఆదాయాన్ని సంపాదించే వ్యక్తులు ITR-3 ను ఫైల్ చేయాల్సి ఉంటుంది. సరైన ఫారమ్ను ఉపయోగించడం పన్ను శాఖ నుండి తనిఖీ లేదా ప్రాసెసింగ్ ఆలస్యాలను నివారించడానికి ముఖ్యం.