F&O ట్రేడర్లు తమ డెరివేటివ్ లాభాలను క్యాపిటల్ గెయిన్స్ గా కాకుండా, బిజినెస్ ఆదాయంగా చూపించాలి. సరైన టర్నోవర్ లెక్కింపు ద్వారా టాక్స్ ఆడిట్ అవసరమా కాదా తెలుసుకోవచ్చు. ఆగస్టు 31 లేదా అక్టోబర్ 31 లోపు ITR ఫైల్ చేయాలి. నష్టాలు వచ్చినా ITR ఫైల్ చేయడం ముఖ్యం, ఎందుకంటే ఆ నష్టాలను భవిష్యత్తులో ఉపయోగించుకోవచ్చు.
F&O ట్రేడర్లకు ముఖ్య గమనిక!
అంచనా సంవత్సరం (Assessment Year) 2026-27 కోసం జూలై 14, 2026 గడువు సమీపిస్తున్న నేపథ్యంలో, ఫ్యూచర్స్ అండ్ ఆప్షన్స్ (F&O) మార్కెట్ లో యాక్టివ్ గా ఉన్న ట్రేడర్లకు ఆదాయపు పన్ను (Income Tax) రిపోర్టింగ్ విషయంలో కొన్ని ప్రత్యేక నిబంధనలు వర్తిస్తాయి. దీర్ఘకాలిక పెట్టుబడిగా ఉంచే స్టాక్స్ క్యాపిటల్ గెయిన్స్ కిందకు వస్తే, F&O ట్రేడింగ్ నుండి వచ్చే లాభాలు, నష్టాలు ఆదాయపు పన్ను చట్టం ప్రకారం నాన్-స్పెక్యులేటివ్ బిజినెస్ ఆదాయంగా పరిగణించబడతాయి.
టర్నోవర్ లెక్కింపుతో మీ గడువును ఎలా నిర్ణయించుకోవాలి?
F&O ట్రేడర్ కు అత్యంత కీలకమైన పని తమ టర్నోవర్ను సరిగ్గా లెక్కించడం. ఎందుకంటే, ఈ సంఖ్య ఆధారంగానే టాక్స్ ఆడిట్ తప్పనిసరి అవుతుందా లేదా అనేది నిర్ణయించబడుతుంది. ఆదాయపు పన్ను మార్గదర్శకాల ప్రకారం, టర్నోవర్ అంటే స్క్వేర్-ఆఫ్ చేయబడిన (squared-off) ట్రేడ్ల నుండి వచ్చిన లాభాలు మరియు నష్టాల సంపూర్ణ మొత్తాన్ని (absolute sum) కలపడం. దీనితో పాటు, ఆప్షన్ కాంట్రాక్టుల నుండి స్వీకరించిన మొత్తం ప్రీమియంలను కూడా కలపాలి. ఆర్థిక సంవత్సరం చివరిలో తెరచి ఉన్న (open) ట్రేడ్లను అవి మూసివేయబడే వరకు ఈ టర్నోవర్ లెక్కింపులో పరిగణించబడవని గమనించాలి.
టర్నోవర్ నిర్దేశిత పరిమితిని మించిన ట్రేడర్లు తప్పనిసరిగా టాక్స్ ఆడిట్ చేయించుకోవాలి. అటువంటి వారికి, ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్ (ITR) దాఖలు చేయడానికి గడువు అక్టోబర్ 31. ఆడిట్ పరిమితి కంటే తక్కువ టర్నోవర్ ఉన్న ట్రేడర్లకు, సాధారణ ITR ఫైలింగ్ గడువు ఆగస్టు 31. ట్రేడ్లను తప్పుగా వర్గీకరించడం లేదా టర్నోవర్ను తప్పుగా లెక్కించడం వల్ల, సరైన ITR ఫారమ్ను ఎంచుకోవడంలో పొరపాట్లు జరగవచ్చు మరియు ఆలస్యంగా ఫైల్ చేస్తే జరిమానాలు విధించబడవచ్చు.
భవిష్యత్తు ప్రయోజనాల కోసం నష్టాలను క్యారీ ఫార్వర్డ్ చేయడం
తమ F&O వ్యాపారంలో నికర నష్టం వచ్చినప్పుడు ITR ఫైల్ చేయవలసిన అవసరం లేదని చాలా మంది ట్రేడర్లు పొరపాటుగా భావిస్తారు. అయితే, అటువంటి సందర్భాలలో కూడా ITR ఫైల్ చేయడం చాలా మంచిది. ఈ నష్టాలను సకాలంలో నివేదించడం ద్వారా, ట్రేడర్లు వాటిని ఎనిమిది అంచనా సంవత్సరాల వరకు క్యారీ ఫార్వర్డ్ చేసుకోవచ్చు. ఈ క్యారీ ఫార్వర్డ్ చేయబడిన నష్టాలను భవిష్యత్తు సంవత్సరాల్లో వ్యాపార లాభాలతో సర్దుబాటు చేయడానికి ఉపయోగించవచ్చు, తద్వారా లాభదాయకమైన కాలాల్లో మొత్తం పన్ను భారాన్ని తగ్గించవచ్చు.
పెట్టుబడిదారులు మరియు ట్రేడర్లు ప్రతి ట్రేడ్కు సంబంధించిన వివరణాత్మక లాగ్లను, బ్రోకరేజ్ ఛార్జీలు మరియు ఇతర లావాదేవీ-సంబంధిత ఖర్చులతో సహా నిర్వహించేలా చూసుకోవాలి, ఎందుకంటే ఇవి తగ్గింపుకు అర్హత కలిగిన వ్యాపార ఖర్చులు. ఫైలింగ్ గడువు సమీపిస్తున్నందున, అర్హత కలిగిన పన్ను సలహాదారు లేదా అకౌంటెంట్ను సంప్రదించడం ద్వారా టర్నోవర్ సరిగ్గా లెక్కించబడిందని మరియు అర్హత కలిగిన అన్ని వ్యాపార ఖర్చులు ట్రేడింగ్ ఆదాయానికి వ్యతిరేకంగా సరిగ్గా క్లెయిమ్ చేయబడ్డాయని నిర్ధారించుకోవచ్చు.