పండుగ సీజన్‌లో ప్రియమైన వారికి మ్యూచువల్ ఫండ్స్ యూనిట్లను బహుమతిగా ఇవ్వడం ట్రెండ్‌గా మారుతోంది. అయితే, ఈ బదిలీ ప్రక్రియలో పాటించాల్సిన పన్ను నిబంధనలు (Tax Rules), డాక్యుమెంటేషన్ మరియు తీసుకోవాల్సిన జాగ్రత్తల గురించి ఇన్వెస్టర్లు స్పష్టత కలిగి ఉండాలి.
మ్యూచువల్ ఫండ్ యూనిట్లను ఒకరి పేరు నుంచి మరొకరి పేరుకు మార్చడం అనేది సాధారణ ఆన్‌లైన్ ట్రాన్సాక్షన్ లాంటిది కాదు. దీనికి కొన్ని ప్రత్యేక చట్టపరమైన మరియు పన్ను నిబంధనలు ఉన్నాయి.
పన్ను నిబంధనలు (Tax Rules)
మీరు మీ కుటుంబ సభ్యులకు (భార్య/భర్త, పిల్లలు, తోడబుట్టినవారు) మ్యూచువల్ ఫండ్స్ గిఫ్ట్ ఇస్తున్నట్లయితే, అది పన్ను పరిధిలోకి రాదు. అంటే, బదిలీ చేసే సమయంలో దాతకు ఎలాంటి క్యాపిటల్ గెయిన్స్ టాక్స్ ఉండదు. అయితే, పన్ను బాధ్యత మాత్రం బదిలీ గ్రహీతకు బదిలీ అవుతుంది. ఉదాహరణకు, మీరు ₹10,000 ఖర్చుతో కొన్న యూనిట్ల విలువ ₹20,000 ఉన్నప్పుడు బహుమతిగా ఇస్తే, గ్రహీత వీటిని అమ్మినప్పుడు అసలు ధర ₹10,000 గానే పరిగణించబడుతుంది. ఒకవేళ కుటుంబ సభ్యులు కాని వారికి గిఫ్ట్ ఇస్తే, అది వారి ఆదాయంగా పరిగణించబడి పన్ను చెల్లించాల్సి రావచ్చు.
బదిలీ ప్రక్రియ మరియు డాక్యుమెంట్స్
మ్యూచువల్ ఫండ్ బదిలీ ఆఫ్‌లైన్‌లో జరుగుతుంది. దీని కోసం మీరు సంబంధిత Asset Management Company (AMC) లేదా CAMS, KFintech వంటి రిజిస్ట్రార్లను సంప్రదించాలి. ముఖ్యంగా 'గిఫ్ట్ డీడ్' (Gift Deed) అనే నోటరీ డాక్యుమెంట్ అవసరం. ఇద్దరు వ్యక్తులకు ఖచ్చితమైన KYC ఉండాలి. PAN కార్డు, బ్యాంక్ వివరాలు సరిగ్గా లేకపోతే అప్లికేషన్ రిజెక్ట్ అయ్యే అవకాశం ఉంది.
ఆర్థిక పరమైన రిస్కులు
ఈ నిర్ణయం తీసుకునే ముందు ఒక్కటి గుర్తుంచుకోండి—యూనిట్లు బదిలీ చేశాక, ఆ ఆస్తిపై మీకు ఎలాంటి నియంత్రణ ఉండదు. ఒకవేళ మీరు రిటైర్మెంట్ కోసం ప్లాన్ చేసిన ఫండ్స్ గిఫ్ట్ ఇస్తే, అది మీ వ్యక్తిగత ఆర్థిక లక్ష్యాలను దెబ్బతీయవచ్చు. అలాగే, గ్రహీతకు మార్కెట్ రిస్క్ గురించి అవగాహన లేకపోతే, మార్కెట్ పడిపోయినప్పుడు భయపడి వారు అమ్మేసే ప్రమాదం ఉంది. కాబట్టి, గ్రహీత యొక్క రిస్క్ సామర్థ్యాన్ని బట్టి ఈ నిర్ణయం తీసుకోవడం ఉత్తమం.