కొత్తగా వచ్చిన Edelweiss Nifty REITs & Realty Index Fund కి 'ఇతర' మ్యూచువల్ ఫండ్ గా ట్యాక్స్ కేటగిరీ ఇచ్చారు. దీని ప్రకారం, లాంగ్-టర్మ్ లాభాలపై ఇండెక్సేషన్ లేకుండా **12.5%** పన్ను, షార్ట్-టర్మ్ లాభాలపై మీ స్లాబ్ రేటు ప్రకారం పన్ను పడుతుంది.
భారతీయ ఇన్వెస్టర్లకు రియల్ ఎస్టేట్ ఇన్వెస్ట్మెంట్ ట్రస్టులు (REITs) మరియు ప్రాపర్టీ డెవలపర్లలో పెట్టుబడి పెట్టడానికి Edelweiss Nifty REITs & Realty Index Fund ఒక కొత్త మార్గాన్ని తెచ్చింది. అయితే, ఈ ఫండ్ REIT యూనిట్లను, రియల్టీ స్టాక్స్ను కలుపుతుంది కాబట్టి, ఆదాయపు పన్ను చట్టం ప్రకారం దీని ట్యాక్స్ వర్గీకరణ (Tax Classification) సాధారణ ఈక్విటీ లేదా డెట్ ఫండ్స్ కంటే భిన్నంగా ఉంటుంది.
'ఇతర' మ్యూచువల్ ఫండ్ అంటే ఏంటి?
సాధారణంగా, ఒక మ్యూచువల్ ఫండ్ ఈక్విటీ-ఓరియెంటెడ్ ఫండ్ గా పరిగణించబడాలంటే, కనీసం 65% ఈక్విటీ షేర్లలో పెట్టుబడి పెట్టాలి. SEBI, REIT యూనిట్లను రెగ్యులేటరీ పరిధిలో ఈక్విటీ లాంటి సాధనాలుగా పరిగణించినా, ఆదాయపు పన్ను చట్టం వాటిని దేశీయ కంపెనీల ఈక్విటీ షేర్లుగా గుర్తించదు. దీంతో, ఇది ఈక్విటీ-ఓరియెంటెడ్ ఫండ్ అర్హత పొందదు. అలాగే, 65% డెట్ లేదా మనీ మార్కెట్ సాధనాల్లో పెట్టుబడి లేకపోవడం వల్ల, ఇది డెట్-ఓరియెంటెడ్ ఫండ్ గా కూడా పరిగణించబడదు. అందుకే, ఇది 'ఇతర' మ్యూచువల్ ఫండ్స్ అనే కేటగిరీలోకి వస్తుంది.
క్యాపిటల్ గెయిన్స్ పై ప్రభావం
ఈ వర్గీకరణ వలన, మీరు ఫండ్ యూనిట్లను అమ్మినప్పుడు వచ్చే లాభాలపై పన్ను విధానం మారుతుంది. యూనిట్లను 24 నెలలు లేదా అంతకంటే తక్కువ కాలం ఉంచుకుంటే, వచ్చే లాభాన్ని షార్ట్-టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్స్ (STCG) గా పరిగణించి, మీ వ్యక్తిగత ఆదాయపు పన్ను స్లాబ్ రేటు ప్రకారం పన్ను విధిస్తారు. ఒకవేళ 24 నెలల కంటే ఎక్కువ కాలం యూనిట్లను కలిగి ఉంటే, లాభాన్ని లాంగ్-టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్స్ (LTCG) గా వర్గీకరించి, 12.5% ఫ్లాట్ రేటుతో పన్ను విధిస్తారు. అయితే, ఈ LTCG పన్ను విషయంలో, గతంలో ఉన్న ఇండెక్సేషన్ (Inflation Adjustment) ప్రయోజనం లభించదు. ఫండ్ హౌస్, REIT ల కేటాయింపును పెంచినా కూడా, ప్రస్తుత చట్టపరమైన నిర్వచనాల వల్ల ఈ పన్ను వర్గీకరణ మారదని స్పష్టం చేసింది.
ఆదాయ పంపిణీ (IDCW) మరియు TDS
ఇన్వెస్టర్లు ఇన్కం డిస్ట్రిబ్యూషన్-కమ్-క్యాపిటల్ విత్డ్రాయల్ (IDCW) ఆప్షన్ ఎంచుకుంటే, అందుకునే చెల్లింపులను ఆదాయంగా పరిగణించి, మీ పన్ను స్లాబ్ రేటు ప్రకారం పన్ను విధిస్తారు. అలాగే, ఒక ఆర్థిక సంవత్సరంలో మీకు వచ్చే మొత్తం డివిడెండ్ పంపిణీలు ₹10,000 దాటితే, ఫండ్ హౌస్ 10% TDS (Tax Deducted at Source) ను తీసివేయాల్సి ఉంటుంది. ఫండ్ లో REITs మరియు లిస్టెడ్ రియల్టీ డెవలపర్ల నిష్పత్తి ఎలా మారుతుందో ఇన్వెస్టర్లు గమనిస్తూ ఉండాలి, ఎందుకంటే ప్రస్తుత పన్ను చట్టాల ప్రకారం ఈ ఆస్తుల స్వభావంపైనే పన్ను విధానం ఆధారపడి ఉంటుంది.