ఫైనాన్స్ యాక్ట్ 2021 ప్రకారం, యూనిట్ లింక్డ్ ఇన్సూరెన్స్ ప్లాన్స్ (ULIPs) వార్షిక ప్రీమియం **₹2.5 లక్షలు** దాటితే, మెచ్యూరిటీ మొత్తంపై పన్ను వర్తిస్తుంది. ఈ లాభాలను లాంగ్ టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్స్ కింద పరిగణించి, ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్స్ లో సరిగ్గా చూపించకపోతే పెనాల్టీలు పడే అవకాశం ఉంది.
చాలా కాలంగా, యూనిట్ లింక్డ్ ఇన్సూరెన్స్ ప్లాన్స్ (ULIPs) భారతీయ పెట్టుబడిదారులకు లైఫ్ ఇన్సూరెన్స్ తో పాటు మార్కెట్ ఆధారిత పెట్టుబడులను అందించే ఒక అద్భుతమైన సాధనంగా ఉండేవి. ముఖ్యంగా, ఐదేళ్ల లాక్-ఇన్ పీరియడ్ తర్వాత మెచ్యూరిటీ మొత్తంపై ఆదాయపు పన్ను చట్టంలోని సెక్షన్ 10(10D) కింద పన్ను మినహాయింపు లభించేది. కానీ, 2021 ఫైనాన్స్ యాక్ట్ తర్వాత ఈ ప్రయోజనం అందరికీ వర్తించదు.
₹2.5 లక్షల వార్షిక ప్రీమియం పరిమితి ప్రభావం
ఫిబ్రవరి 1, 2021న లేదా ఆ తర్వాత జారీ చేసిన పాలసీలకు ఈ మార్పు వర్తిస్తుంది. ఒకటి లేదా అంతకంటే ఎక్కువ పాలసీలకు మొత్తం వార్షిక ప్రీమియం ₹2.5 లక్షలు దాటితే, మెచ్యూరిటీ లేదా సర్రెండర్ మొత్తంపై పన్ను మినహాయింపు ఉండదు. ఇక్కడ మొత్తం మొత్తానికి పన్ను విధించరు, కానీ పెట్టుబడిపై వచ్చిన లాభాలకు (Capital Gains) మాత్రమే పన్ను ఉంటుంది. ఈ లాభాలను లాంగ్ టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్స్ గా పరిగణించి, మీ రెగ్యులర్ ఆదాయపు స్లాబ్ కంటే తక్కువగా ఉండే రాయితీ రేటుతో పన్ను విధిస్తారు.
పన్ను ప్రయోజనాల రివర్సల్ మరియు రిపోర్టింగ్
లాభాలపై పన్నుతో పాటు, గతంలో క్లెయిమ్ చేసిన పన్ను మినహాయింపులను కూడా సర్దుబాటు చేయాల్సి ఉంటుంది. అధిక ప్రీమియం ULIP లపై సెక్షన్ 80C కింద ప్రీమియంల కోసం పన్ను మినహాయింపు పొంది ఉంటే, పాలసీ సర్రెండర్ లేదా మెచ్యూరిటీ సమయంలో, ఆ మినహాయింపులను మీ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయానికి జోడిస్తారు. దీనివల్ల, ఆ సంవత్సరాల్లో పొందిన పన్ను ప్రయోజనం రద్దవుతుంది. ఈ లావాదేవీలను మీ ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్స్ (ITR) లో సరిగ్గా నివేదించడం ముఖ్యం. లేకపోతే, పన్ను అధికారుల నుండి నోటీసులు వచ్చే అవకాశం ఉంది.
ULIP మెకానిక్స్ మరియు పెట్టుబడిదారులకు సూచనలు
ULIP లు ఇన్సూరెన్స్ మరియు పెట్టుబడుల కలయిక. వీటిలో ఈక్విటీ, డెట్ లేదా హైబ్రిడ్ ఫండ్లలో పెట్టుబడి పెట్టే అవకాశం ఉంటుంది. పన్ను విధానం మొత్తం వార్షిక ప్రీమియంపై ఆధారపడి ఉంటుంది కాబట్టి, బహుళ పాలసీలు ఉన్నవారు తమ మొత్తం ప్రీమియం చెల్లింపులను ఎప్పటికప్పుడు సమీక్షించుకోవాలి. మార్కెట్ పనితీరుతో పాటు ఈ పన్ను నిబంధనలు కూడా ULIP పెట్టుబడి ఫలితాన్ని ప్రభావితం చేస్తాయి. ఫిబ్రవరి 2021 తర్వాత జారీ చేసిన పాలసీల నుండి వచ్చిన లాభాలను సరిగ్గా రిపోర్ట్ చేయడానికి, ప్రీమియం చెల్లింపులు మరియు మెచ్యూరిటీ విలువలకు సంబంధించిన డాక్యుమెంట్లను భద్రపరుచుకోవడం మంచిది. ఇది పన్ను విధించదగిన క్యాపిటల్ గెయిన్ భాగాన్ని లెక్కించడంలో సహాయపడుతుంది.