కొత్త ఎక్స్పెక్టెడ్ క్రెడిట్ లాస్ (ECL) ఫ్రేమ్‌వర్క్ ముందు భారతీయ బ్యాంకులు కేటాయింపులను పెంచుతున్నాయి

భారతదేశంలోని బ్యాంకులు, తక్షణ రెగ్యులేటరీ ఆదేశాలకు మించి కేటాయింపులు చేస్తున్నాయి, ఇది మహమ్మారి తర్వాత తిరిగి వస్తున్న ధోరణి. ఈసారి, అనుమానాస్పద అడ్వాన్స్‌ల కోసం రిస్క్ ఫ్రేమ్‌వర్క్‌లో మార్పు, ప్రత్యేకించి ఎక్స్పెక్టెడ్ క్రెడిట్ లాస్ (ECL) ఫ్రేమ్‌వర్క్ అమలు నుండి ఈ పెరుగుదల ప్రేరణ పొందింది. ఈ కొత్త ఫ్రేమ్‌వర్క్ ఏప్రిల్ 2027 నుండి ప్రారంభమయ్యే పరివర్తనను కలిగి ఉంది, FY31 నాటికి పూర్తి అనుకూలత ఆశించబడుతుంది. బ్యాంక్ ఆఫ్ మహారాష్ట్ర, ఇండియన్ బ్యాంక్ మరియు యూకో బ్యాంక్ వంటి అనేక పబ్లిక్ సెక్టార్ బ్యాంకులు జూన్ త్రైమాసికం నుండి ఈ కేటాయింపులను ముందుగానే చేయడం ప్రారంభించాయి. ఇండియన్ ఓవర్సీస్ బ్యాంక్ వచ్చే త్రైమాసికం నుండి దీనిని అనుసరించాలని యోచిస్తోంది. ఈ బ్యాంకులు భవిష్యత్ సంభావ్య క్రెడిట్ నష్టాలను మరింత ఖచ్చితంగా అంచనా వేయడానికి బఫర్‌లను నిర్మిస్తున్నాయి. ఉదాహరణకు, ఇండియన్ బ్యాంక్ స్పెషల్ మెన్షన్ అకౌంట్స్ (SMA 1) కోసం ₹400 కోట్లను పక్కన పెట్టింది మరియు ముసాయిదా ECL మార్గదర్శకాల ప్రకారం 5% కేటాయింపును నిర్వహించాలని యోచిస్తోంది. ప్రారంభ అంచనాల ప్రకారం, ₹2.5-2.8 లక్షల కోట్ల రుణ పోర్ట్‌ఫోలియో కలిగిన బ్యాంకుకు, పరివర్తన సమయంలో ₹2,500-2,800 కోట్ల అదనపు కేటాయింపులు అవసరం కావచ్చు, అయినప్పటికీ బ్యాంకులు దీనిని FY31 వరకు మూడు సంవత్సరాల పాటు విస్తరించవచ్చు. కొన్ని లెండర్లు ఈ అవసరాలను తీర్చడానికి ఉపయోగించని కోవిడ్-సంబంధిత కేటాయింపులను కూడా ఉపయోగించుకోవాలని యోచిస్తున్నారు. ఉదాహరణకు, యూకో బ్యాంక్ ₹1,000 కోట్లను కేటాయించింది, ఇందులో కోవిడ్ కేటాయింపులు మరియు కొత్త ECL కేటాయింపులు ఉన్నాయి. ప్రైవేట్ రంగం వైపు, ఇండస్ఇండ్ బ్యాంక్ ₹900 కోట్ల యాక్సిలరేటెడ్ కేటాయింపులు మరియు ₹1,940 కోట్ల మైక్రోఫైనాన్స్ రుణాల రైట్-ఆఫ్‌ల తర్వాత ₹437 కోట్ల త్రైమాసిక నష్టాన్ని నివేదించింది, ఇది ఆ విభాగంలో ఒత్తిడిని సూచిస్తుంది. ఫెడరల్ బ్యాంక్ కూడా ముందు జాగ్రత్తగా కొన్ని ప్రామాణిక ఖాతాలపై మేనేజ్‌మెంట్ ఓవర్‌లేను వర్తింపజేసింది. జనా స్మాల్ ఫైనాన్స్ బ్యాంక్ ₹222 కోట్ల యాక్సిలరేటెడ్ కేటాయింపులను చేసింది, ప్రధానంగా మైక్రోఫైనాన్స్ రంగం ఒత్తిడి కారణంగా. ప్రభావం: ఈ ముందు జాగ్రత్త కేటాయింపులు బ్యాంక్ యొక్క తక్షణ నివేదిత లాభాలను తగ్గించవచ్చు కానీ దాని బ్యాలెన్స్ షీట్‌ను గణనీయంగా బలోపేతం చేస్తుంది, భవిష్యత్ ఆర్థిక మందకొడితనం లేదా రంగ-నిర్దిష్ట ఒత్తిళ్లకు దానిని సిద్ధం చేస్తుంది. దీర్ఘకాలిక స్థిరత్వం కోసం చూస్తున్న పెట్టుబడిదారులు దీనిని సానుకూలంగా చూడవచ్చు, అయినప్పటికీ ఇది స్వల్పకాలిక ఆదాయ వృద్ధిని తగ్గించవచ్చు. బ్యాంకింగ్ రంగంపై దీని ప్రభావం మధ్యస్తంగా ఉంది, 6/10 రేటింగ్‌తో. కష్టమైన పదాలు: ఎక్స్పెక్టెడ్ క్రెడిట్ లాస్ (ECL) ఫ్రేమ్‌వర్క్: ఆర్థిక సంస్థలు, కేవలం సంభవించిన నష్టాల కంటే, వారి రుణాల జీవితకాలంలో ఆశించిన క్రెడిట్ నష్టాలను అంచనా వేసి, కేటాయించాల్సిన ఒక కొత్త అకౌంటింగ్ ప్రమాణం. ఫ్రంట్‌ లోడింగ్ కేటాయింపులు: అవి ఖచ్చితంగా అవసరమైన సమయానికి ముందే, ప్రస్తుత అకౌంటింగ్ కాలంలో భవిష్యత్ సంభావ్య నష్టాల కోసం కేటాయింపులు చేయడం. స్పెషల్ మెన్షన్ అకౌంట్ (SMA) 1: ఒత్తిడి సంకేతాలను చూపే రుణ ఖాతాల కోసం ఒక వర్గీకరణ, ఇక్కడ అసలు లేదా వడ్డీ చెల్లింపు 1 నుండి 30 రోజులు గడువు మీరి ఉంటుంది. మేనేజ్‌మెంట్ ఓవర్‌లే: బ్యాంక్ మేనేజ్‌మెంట్ వారి తీర్పు మరియు సంభావ్య నష్టాల అంచనా ఆధారంగా చేసే అదనపు కేటాయింపు, ఇది ప్రామాణిక రెగ్యులేటరీ అవసరాలకు మించి ఉండవచ్చు. మైక్రోఫైనాన్స్ రంగం: తక్కువ-ఆదాయ వ్యక్తులు మరియు చిన్న వ్యాపారాలకు ఆర్థిక సేవలను అందించడం, వీరికి సాంప్రదాయకంగా బ్యాంకింగ్ మరియు సంబంధిత సేవలకు ప్రాప్యత ఉండదు. కంటింజెంట్ కేటాయింపులు: ఖచ్చితంగా తెలియని కానీ కొన్ని భవిష్యత్ సంఘటనల ఆధారంగా సాధ్యమయ్యే నష్టాలను కవర్ చేయడానికి పక్కన పెట్టిన నిధులు. ఫ్లోటింగ్ కేటాయింపులు: బ్యాంకులు, ఇంకా నిర్దిష్ట ఆస్తులతో గుర్తించబడని కానీ భవిష్యత్తులో ఊహించిన, తరచుగా సాధారణ ఆర్థిక పరిస్థితుల కారణంగా, సంభావ్య నష్టాలను కవర్ చేయడానికి ఉంచిన కేటాయింపులు. ECL ఫ్రేమ్‌వర్క్ వీటిని దశలవారీగా తొలగించడానికి లేదా పునర్నిర్మించడానికి ఆదేశించవచ్చు.