இண்டஸ்இண்ட் வங்கி ₹1959 கோடி கணக்கியல் ஊழலில் சிக்கியது! உங்கள் பணம் பாதுகாப்பானதா?

கணக்கியல் முறைகேடுகளுக்கு மத்தியில் இண்டஸ்இண்ட் வங்கி மீது SFIO விசாரணை

கார்ப்பரேட் விவகார அமைச்சகம் (MCA), இண்டஸ்இண்ட் வங்கி லிமிடெட் நிறுவனத்தின் செயல்பாடுகள் குறித்து விசாரிக்க, தீவிர மோசடி விசாரணை அலுவலகத்திற்கு (SFIO) ஒரு விரிவான விசாரணையை உத்தரவிட்டுள்ளது. வங்கியின் தணிக்கையாளர்கள் மற்றும் தடயவியல் அறிக்கைகள் மூலம் வெளிச்சம் போட்டுக் காட்டப்பட்ட கடுமையான கணக்கியல் முறைகேடுகளைத் தொடர்ந்து இந்த முக்கிய முடிவு எடுக்கப்பட்டுள்ளது. இந்தியாவின் முக்கிய வங்கியின் நிதி அறிக்கை நேர்மை மற்றும் உள் கட்டுப்பாட்டு அமைப்புகள் மீதான கவலைகளை இந்த அரசு நடவடிக்கை வலியுறுத்துகிறது.

முக்கிய பிரச்சனை

மத்திய அரசின் இந்த உத்தரவு, நிறுவனங்கள் சட்டம், 2013 இன் பிரிவு 143(12) இன் கீழ் வங்கியின் தணிக்கையாளர்களால் சமர்ப்பிக்கப்பட்ட பல ADT-4 தாக்கல் செய்யப்பட்ட தகவல்களில் இருந்து எழுகிறது. மே 12, 2025 தேதியிட்ட ஒரு தாக்கல், சுமார் ₹1,959.78 கோடி ரூபாய் மதிப்பிலான கணக்கியல் முரண்பாடுகளை விவரித்தது. இந்த முறைகேடுகள் நிதியாண்டு 2015-16 முதல் நிதியாண்டு 2023-24 வரையிலான ஒரு குறிப்பிடத்தக்க காலத்தை உள்ளடக்கியதாகக் கூறப்படுகிறது. அரசு குறிப்பிட்டது, இந்த அறிக்கைகள் கணக்கியல் பிழைகளைச் சரிசெய்ய வேண்டியதன் அவசியத்தையும், வங்கியின் உள் கட்டுப்பாட்டு வழிமுறைகளில் குறிப்பிடத்தக்க பலவீனங்களையும் சுட்டிக்காட்டின.

தடயவியல் ஆய்வு மற்றும் ஒழுங்குமுறை மேற்பார்வை

தணிக்கையாளர்களின் கண்டுபிடிப்புகளுக்கு மேலதிகமாக, SFIO இண்டஸ்இண்ட் வங்கி இந்திய ரிசர்வ் வங்கிக்கும் (RBI) மற்றும் SFIO-க்கும் சமர்ப்பித்த தடயவியல் கண்காணிப்பு அறிக்கைகளையும் (FMRs) ஆய்வு செய்யும். இந்த அறிக்கைகள், பிற உள் தணிக்கை மற்றும் ஆய்வறிக்கைகளுடன், SFIO-வின் விரிவான மறுஆய்வின் அடிப்படையாக அமையும். கணக்குகளின் புத்தகங்களில் முறைகேடு, போலியான பதிவுகள், சொத்துக்களை தவறாக வகைப்படுத்துதல் அல்லது மாற்றுதல், மற்றும் வங்கியின் நிதிநிலை அறிக்கைகளில் ஒட்டுமொத்த தாக்கம் ஆகியவை குறித்து விசாரிக்க mandated செய்யப்பட்டுள்ளது. சொத்துக்கள் மற்றும் பொறுப்புகள் தொடர்பான பரிவர்த்தனைகள், தொடர்புடைய தரப்பினருடனான ஒப்பந்தங்கள், கடன்கள் மற்றும் முன்பணங்கள், மற்றும் முதலீட்டுப் போர்ட்ஃபோலியோக்கள் ஆகியவை முக்கிய ஆய்வுப் பகுதிகளாக இருக்கும். நிதி திருப்பிவிடல் அல்லது வழிகாட்டுதல் ஏதேனும் உள்ளதா என்பதைக் கண்டறிந்து, சாத்தியமான பயனாளிகளைக் கண்டறியும் பணியை இந்த அமைப்புக்கு அளிக்கப்பட்டுள்ளது.

EOW குற்றச் செயல்களுக்கான ஆதாரங்களைக் கண்டறியவில்லை

இணைந்தே, மும்பை காவல்துறையின் பொருளாதார குற்றப்பிரிவு (EOW) இந்த விவகாரத்தில் அதன் ஆரம்பகட்ட விசாரணையை முடித்துக்கொள்ள வாய்ப்புள்ளதாகக் கூறியுள்ளது. எகனாமிக் டைம்ஸ் அறிக்கையில் குறிப்பிடப்பட்டுள்ள ஆதாரங்களின்படி, EOW நிதி முறைகேடு அல்லது திசைதிருப்பலுக்கான உறுதியான ஆதாரங்களைக் கண்டறியவில்லை, மேலும் முதல் தகவல் அறிக்கை (FIR) பதிவு செய்ய இது போதுமானதாக இல்லை எனக் கருதப்படுகிறது. அதன் விசாரணையை முறையாக முடிக்கும் முன், EOW இந்த பிரச்சினைகள் குறித்த RBI-ன் விழிப்புணர்வு மற்றும் வங்கியின் கணக்கியல் மற்றும் ஹெட்ஜிங் நடைமுறைகள் குறித்து விளக்கங்களை நாடியுள்ளதாகக் கூறப்படுகிறது.

வெளிப்படுத்தப்பட்ட குறைபாடுகள் மற்றும் நிதி தாக்கம்

மார்ச் மாத தொடக்கத்தில், ஹிந்துஜா குழுமத்தால் விளம்பரப்படுத்தப்பட்ட ஒரு நிறுவனமான இண்டஸ்இண்ட் வங்கி, அதன் டெரிவேட்டிவ் போர்ட்ஃபோலியோவில் ₹1,979 கோடி மதிப்பிலான குறைபாடுகளை வெளிப்படுத்தியது. மேலும், ₹674 கோடி மைக்ரோஃபைனான்ஸ் வருமானமாக தவறாகப் பதிவுசெய்யப்பட்டது, ₹595 கோடி மற்ற சொத்துக்கள் பிரிவின் கீழ் ஆதாரமற்ற நிலுவைகளாகக் காட்டப்பட்டது, மற்றும் ₹172.6 கோடி கட்டண வருமானமாக தவறாக வகைப்படுத்தப்பட்டது உள்ளிட்ட பிற தவறான அறிக்கைகளையும் வங்கி தெரிவித்தது. இந்த சிக்கல்கள் டிசம்பர் 2024 நிலவரப்படி அதன் நிகர மதிப்பில் சுமார் 2.35% தாக்கத்தை ஏற்படுத்தக்கூடும் என்று வங்கி முன்பு கூறியிருந்தது. இருப்பினும், இந்த ஒரு முறை நிதி தாக்கத்தை தாங்கிக்கொள்ள வங்கியின் மூலதன நிலை மற்றும் ஒட்டுமொத்த இலாபம் போதுமானதாக இருப்பதாக இண்டஸ்இண்ட் வங்கி கூறியுள்ளது.

நிபுணர் ஆய்வு மற்றும் எதிர்காலக் கண்ணோட்டம்

RBI-யின் வழிகாட்டுதல்களின்படி, தொழில்முறை சேவை நிறுவனங்கள் சுயாதீன ஆய்வுகளை நடத்தியுள்ளன. பிரைஸ்வாட்டர்கவுப்பர்ஸால் (PwC) ஏப்ரல் 2023 முதல் ஜூன் 2024 வரை செய்யப்பட்ட டெரிவேட்டிவ் பரிவர்த்தனைகள் ஆய்வு செய்யப்பட்டன. அதே நேரத்தில், கிராண்ட் தோர்ன்டன் நிதியாண்டுகள் 2016 முதல் 2024 வரை ஒரு விரிவான தடயவியல் தணிக்கையை நடத்தியது. கிராண்ட் தோர்ன்டன் அறிக்கையில், கண்டறியப்பட்ட குறைபாடுகளுடன் தொடர்புடைய சுமார் 25 நபர்கள் அடையாளம் காணப்பட்டுள்ளதாகப் புரிந்துகொள்ளப்படுகிறது. வங்கி தானாக முன்வந்து இந்த சிக்கல்களைத் தெரிவித்த பிறகு EOW-வின் ஆரம்பகட்ட விசாரணை தொடங்கப்பட்டது, இதன் விளைவாக முன்னாள் CEO சுmant Kathpalia உட்பட முன்னாள் மூத்த வங்கி அதிகாரிகள் விசாரிக்கப்பட்டனர்.

SFIO விசாரணை, இண்டஸ்இண்ட் வங்கியின் நிதி பதிவுகள் மற்றும் நடைமுறைகளை ஆழமாக ஆராயும் ஒரு விரிவான விசாரணையாக இருக்கும். இதன் முடிவு வங்கியின் மீது முதலீட்டாளர் நம்பிக்கையில் குறிப்பிடத்தக்க தாக்கத்தை ஏற்படுத்தக்கூடும் மற்றும் மேலும் ஒழுங்குமுறை நடவடிக்கைகளுக்கு வழிவகுக்கும்.

Impact Rating: 8/10

கடினமான சொற்களுக்கான விளக்கம்

• SFIO: சீரியஸ் ஃபிராடு இன்வெஸ்டிகேஷன் ஆபிஸ் (Serious Fraud Investigation Office). கார்ப்பரேட் மோசடிகளை விசாரிக்க இந்திய அரசால் நிறுவப்பட்ட ஒரு சட்டப்பூர்வ அமைப்பு.
• ADT-4: ஒரு நிறுவனத்தில் மோசடி நடந்துள்ளதாக தணிக்கையாளர்களுக்கு சந்தேகம் எழும்போது, மத்திய அரசுக்கு அவர்கள் தாக்கல் செய்யும் அறிக்கை.
• FY: நிதியாண்டு (Fiscal Year). வணிகங்கள் மற்றும் அரசாங்கங்களால் பயன்படுத்தப்படும் கணக்கியல் காலம், பொதுவாக 12 மாதங்கள் நீடிக்கும். இந்தியாவில், நிதியாண்டு ஏப்ரல் 1 முதல் மார்ச் 31 வரை ஆகும்.
• RBI: இந்திய ரிசர்வ் வங்கி (Reserve Bank of India). இந்தியாவின் மத்திய வங்கி, நாட்டின் வங்கி மற்றும் நிதி அமைப்பை ஒழுங்குபடுத்துவதற்கு பொறுப்பு.
• FMRs: தடயவியல் கண்காணிப்பு அறிக்கைகள் (Forensic Monitoring Reports). நிதி முறைகேடுகள் அல்லது மோசடிகளைக் கண்டறிந்து பகுப்பாய்வு செய்ய தடயவியல் நிபுணர்களால் தயாரிக்கப்பட்ட அறிக்கைகள்.
• Net Worth: ஒரு நிறுவனத்தின் மொத்த சொத்துக்களின் மதிப்பு, அதன் மொத்த பொறுப்புகளைக் கழித்த பிறகு. இது உரிமையாளர்களின் ஈக்விட்டியைப் பிரதிபலிக்கிறது.
• Derivatives: ஒரு அடிப்படை சொத்து, குறியீடு அல்லது விகிதத்திலிருந்து பெறப்பட்ட மதிப்பை உடைய நிதி ஒப்பந்தங்கள். அவை பெரும்பாலும் ஹெட்ஜிங் அல்லது ஊகத்திற்காகப் பயன்படுத்தப்படுகின்றன.
• Misstatements: கணக்கியலில், நிதிநிலை அறிக்கைகளில் ஏற்படும் ஒரு பிழை அல்லது விடுபடல், அது தவறாக சித்தரிக்கப்படுவதற்கு காரணமாகிறது.
• FIR: முதல் தகவல் அறிக்கை (First Information Report). ஒரு குற்றச்சம்பவம் குறித்து தகவல் கிடைத்ததும் காவல்துறையால் பதிவு செய்யப்படும் அறிக்கை, இது ஒரு குற்றவியல் விசாரணையைத் தொடங்குகிறது.