வங்கித் துறையில் பெரிய மாற்றத்தைக் கொண்டுவரும் Expected Credit Loss (ECL) கட்டமைப்பு குறித்து விவாதிக்க, வரும் நவம்பர் 12-ம் தேதி வங்கித் தலைவர்களுடன் RBI முக்கிய ஆலோசனையை நடத்துகிறது. இந்த புதிய முறை ஏப்ரல் 1, 2027 முதல் அமலுக்கு வரவுள்ள நிலையில், இது வங்கிகளின் லாபம் மற்றும் மூலதனத்தை (Capital) எவ்வாறு பாதிக்கும் என்பது முதலீட்டாளர்களுக்கு முக்கியமானது.
பாரதிய ரிசர்வ் வங்கி (RBI), வங்கிகளின் கணக்கியல் முறையில் பெரும் மாற்றத்தைக் கொண்டுவரும் 'எக்ஸ்பெக்டட் கிரெடிட் லாஸ்' (ECL) கட்டமைப்பு குறித்து விவாதிக்க நவம்பர் 12 அன்று வங்கி தலைமை நிர்வாக அதிகாரிகளுடன் ஆலோசனைக் கூட்டம் ஒன்றை நடத்துகிறது. இந்த புதிய முறை ஏப்ரல் 1, 2027 முதல் நடைமுறைக்கு வர உள்ளது.
தற்போது, இந்திய வங்கிகள் 'இன்கர்டு-லாஸ்' (incurred-loss) முறையைப் பின்பற்றுகின்றன. அதாவது, கடன் வாங்கியவர் தவணை செலுத்தத் தவறிய பிறகுதான் அதற்கான நஷ்டத்தைச் சரிசெய்கின்றனர். ஆனால் புதிய ECL முறை, கடன் தவறுவதற்கு முன்பே வருங்கால ஆபத்துகளைக் கணித்து அதற்கேற்ப தொகையை ஒதுக்கி வைக்க (Provisioning) வங்கிகளைக் கட்டாயப்படுத்துகிறது.
லாபம் மற்றும் கேப்பிட்டல் மீதான தாக்கம்
இந்த மாற்றம் வங்கிகளின் லாபத்திலும், அவற்றின் 'காமன் ஈக்விட்டி டயர் 1' (CET1) விகிதத்திலும் உடனடி அழுத்தத்தை ஏற்படுத்தக்கூடும் என்பது முதலீட்டாளர்களின் முக்கிய கவலையாக உள்ளது. இந்த நிதிச் சுமையைக் குறைக்க, RBI வங்கிகளுக்கு 4 ஆண்டுகள் கால அவகாசம் கொடுத்துள்ளது. அதாவது, மார்ச் 31, 2031 வரை இந்த பாதிப்பைப் பிரித்துச் சரிசெய்துகொள்ள அனுமதிக்கப்பட்டுள்ளது.
உதாரணமாக, ஸ்டேட் பேங்க் ஆப் இந்தியா (SBI), இந்த மாற்றத்தால் தங்கள் நிகர மதிப்பில் சுமார் 3% அதாவது ₹19,500 கோடி வரை தாக்கம் இருக்கலாம் என்று மதிப்பிட்டுள்ளது. இந்த சூழலில், நவம்பர் 12 கூட்டத்தில் தரவு மேலாண்மை, கணினி கட்டமைப்பு தயார்நிலை மற்றும் கடன் அபாயங்களைக் கணக்கிடுவது குறித்த தொழில்நுட்ப விஷயங்கள் முக்கியமாக விவாதிக்கப்படும்.
முதலீட்டாளர்கள் கவனிக்க வேண்டியவை
வரும் காலாண்டுகளில் வங்கி நிர்வாகங்கள் இது தொடர்பாக வெளியிடும் அறிக்கைகளை கவனமாகக் கவனிக்க வேண்டும். வங்கிகள் இந்த மாற்றத்திற்காக ஏற்கனவே எவ்வளவு தொகையை முன்னதாக ஒதுக்குகின்றன (Frontloading) என்பது முக்கியமானது. தரவு அமைப்புகளை மேம்படுத்தி, லாபத்தைப் பாதிக்காமல் இந்த மாற்றத்தை வங்கிகள் எப்படி கையாளப் போகின்றன என்பதே வரும் காலங்களில் பங்கு விலையைத் தீர்மானிக்கும் காரணியாக இருக்கும்.