2025 முதல் 2028 வரை பிறக்கும் குழந்தைகளுக்கு ஒரு சூப்பர் செய்தி! 'Trump Accounts' என்ற புதிய திட்டம் மூலம், ஒவ்வொரு குழந்தைக்கும் ₹1,000 அரசு வைப்புத்தொகையுடன் (Seed Deposit) வரி இல்லாத சேமிப்புக்கான வாய்ப்பு வழங்கப்படுகிறது. இது குழந்தைகளின் நீண்ட கால செல்வத்தை வளர்க்க உதவும்.
Detailed Coverage
Trump Accounts என்றால் என்ன?
பெற்றோர்களுக்கு ஒரு புதிய நிதி திட்டமிடல் கருவி அறிமுகமாகியுள்ளது. 2025 முதல் 2028 க்குள் பிறக்கும் குழந்தைகளுக்கு இந்த 'Trump Accounts' பயன்படும். தகுதியான ஒவ்வொரு குழந்தைக்கும் கணக்கைத் தொடங்க அரசு சார்பில் ₹1,000 டெபாசிட் செய்யப்படும். இது வருடாந்திர பங்களிப்பு வரம்புகளை பாதிக்காது.
இந்த கணக்கில் செய்யப்படும் முதலீடுகள், கணக்கு வைத்திருப்பவர் 18 வயதை அடையும் வரை எந்தவிதமான வரி தாக்கமும் இன்றி வளர அனுமதிக்கப்படும். இது 'after-tax dollars' எனப்படும், அதாவது ஏற்கனவே வரி செலுத்தப்பட்ட பணத்தில் செய்யப்படும் சேமிப்பு.
பங்களிப்பு மற்றும் வரம்புகள்
இந்த கணக்குகளில் ஆண்டுக்கு ₹5,000 வரை முதலீடு செய்யலாம். இதில் பெற்றோர்கள், உறவினர்கள் மற்றும் நிறுவனங்களின் பங்களிப்புகளும் அடங்கும். குறிப்பாக, நிறுவனங்கள் ஆண்டுக்கு ₹2,500 வரை பங்களிக்கலாம், இதுவும் அதே ₹5,000 வரம்புக்குள்தான் வரும். வழக்கமான ஓய்வூதிய கணக்குகளைப் போலல்லாமல், இவை உடனடியாக வரி விலக்கு அளிக்காது, ஏனெனில் ஏற்கனவே வரி செலுத்தப்பட்ட பணத்தில்தான் இந்த பங்களிப்புகள் செய்யப்படுகின்றன.
Roth IRA ஆக மாற்றுவது எப்படி?
இந்த கணக்குகளின் முக்கிய அம்சம் என்னவென்றால், குழந்தை 18 வயதை அடைந்ததும், இந்த நிதியை ஒரு Roth IRA கணக்கிற்கு மாற்றிக்கொள்ளலாம். பொதுவாக, சிறார்களின் Roth IRA கணக்குகளுக்கு அவர்கள் வருமானம் ஈட்டியிருக்க வேண்டும் என்ற தேவை இருக்கும். ஆனால், இந்த புதிய கணக்குகள் அந்த தேவையைத் தளர்த்தி, சிறு வயதிலேயே வரி இல்லாத ஓய்வூதிய திட்டமிடலைத் தொடங்க ஒரு கட்டமைக்கப்பட்ட வழியை வழங்குகிறது.
வரி தாக்கங்கள்
நிதியை Roth IRA க்கு மாற்றும்போது, அது வரி விதிப்புக்கு உட்பட்ட நிகழ்வாகும். அசல் முதலீடு (principal) வரி விதிக்கப்படாது, ஏனெனில் இது ஏற்கனவே வரி செலுத்தப்பட்ட பணமாகும். ஆனால், அரசு வழங்கிய ₹1,000 டெபாசிட் மற்றும் நிறுவனங்கள் வழங்கிய பங்களிப்புகள் வருமானமாகக் கருதப்பட்டு வரி விதிக்கப்படும்.
குழந்தையின் வயது மற்றும் அவர் சார்ந்திருப்பவர் என்ற நிலையின் அடிப்படையில், ஈட்டப்படாத வருமானத்திற்கு எவ்வாறு வரி விதிக்கப்படும் என்பதை 'Kiddie Tax' விதிகள் தீர்மானிக்கின்றன. இதை குடும்பங்கள் கவனமாகப் புரிந்துகொள்ள வேண்டும்.
பல இளம் வயதினருக்கு, இந்த மாற்றம் கல்லூரிக் கல்வி போன்ற தனிப்பட்ட வருமானம் குறைவாக இருக்கும் காலகட்டத்தில் நிகழலாம். தனிநபர்கள் இனி வரி சார்ந்தவர் இல்லை என்றால், அவர்கள் தங்கள் நிலையான விலக்கு (standard deduction) பயன்படுத்தி, மாற்றத்தால் ஏற்படும் வரிப் பொறுப்பைக் குறைக்கலாம். குழந்தை குறைந்த வரி வரம்பில் இருக்கும்போது மாற்றத்தைச் திட்டமிடுவது, பின்னர் அதிக வருவாய் ஈட்டும் காலகட்டத்தில் மாற்றுவதை விட ஒட்டுமொத்த வரி தாக்கத்தைக் குறைக்கும்.
இறுதியில், இந்த கணக்குகளின் முக்கிய மதிப்பு, நீண்ட கால வரி இல்லாத வளர்ச்சி சாத்தியக்கூறுகள்தான். இதை அதிகரிக்க, குழந்தையின் வருமான நிலைகள் மற்றும் வரி வரம்பைக் கண்காணித்து, நிதியை மாற்றுவதற்கான செலவு குறைந்த உத்தியைத் தீர்மானிப்பது முக்கியம்.