Whalesbook
அசல் தொகையை தாண்டிய ஆபத்து: பணப்புழக்கப் பொறி
ஃபிக்ஸட் டெபாசிட்டை (FD) குறிப்பிட்ட காலத்திற்கு முன்பே உடைப்பது என்பது வெறும் வட்டி இழப்பு மட்டுமல்ல. குறிப்பாக, மூத்த குடிமக்களுக்கு இதில் மறைந்திருக்கும் பெரிய ஆபத்து, அவர்களின் வரிக்குட்பட்ட வருமானம் திடீரென அதிகரிப்பதுதான். FD-ஐ பணமாக்கும்போது, accumulated வட்டியானது (முந்தைய ஆண்டுகளில் ரொக்க அடிப்படையில் வரி செலுத்தியவர்கள் இதை தெரிவிக்காமல் இருந்திருக்கலாம்) ஒரே நேரத்தில் வருமானமாகக் காட்டப்படும். இதனால், திடீரென வரி வரம்பில் உயர்வு ஏற்பட்டு, நீங்கள் FD-ஐ பணம் எடுப்பதன் நோக்கமே சிதைந்துவிடும்.
Accrual-Receipt முரண்பாடு
வங்கிகள் Accrual அடிப்படையில் செயல்படுகின்றன. அதாவது, வட்டி வருவாயை ஆண்டுதோறும் கணக்கிட்டு, அதற்கேற்ப TDS (Tax Deducted at Source) பிடித்தம் செய்கின்றன. ஆனால், தனிநபர் வரி செலுத்துவோர் பலர் Cash basis-ல் செயல்படுகிறார்கள், அதாவது பணம் வங்கிக் கணக்கில் வந்த பிறகுதான் வருமானமாகக் கணக்கிடுகிறார்கள். இந்த அடிப்படை வேறுபாடுதான் வரி தாக்கல்களில் பெரிய சிக்கலை ஏற்படுத்துகிறது. வங்கி Accrual basis-ல் வட்டியையும் TDS-ஐயும் பிடித்தம் செய்து, அதை உங்கள் Annual Information Statement (AIS) மற்றும் படிவம் 26AS-ல் காட்டினால், நீங்கள் அதை உங்கள் வருமான வரி அறிக்கையில் (Income Tax Return) குறிப்பிடவில்லை என்றால், வரித்துறை தானாகவே உங்களைச் சந்தேகிக்கத் தொடங்கும்.
கூட்டு கணக்குகளில் உள்ள கட்டமைப்பு ஆபத்துகள்
கூட்டு FD கணக்குகளில் (Joint FD accounts) இது ஒரு முக்கியமான மற்றும் பெரும்பாலும் கவனிக்கப்படாத ஆபத்து. வரி அறிக்கையிடல் தளங்கள், வட்டி வருவாய் மற்றும் TDS பிடித்தம் அனைத்தையும் முதன்மை கணக்குதாரரின் பெயரில் மட்டுமே காட்டுகின்றன. இது யார் எவ்வளவு பணம் போட்டார்கள் என்பதைப் பொறுத்து அல்ல. இதனால், முதன்மை கணக்குதாரரின் வரி விவரங்களில் உடனடி மாற்றம் ஏற்பட்டு, அவர்களின் ஆண்டு வட்டி வருமானம் தவறாகக் காட்டப்படலாம். மேலும், பிரிவு 194P போன்ற குறிப்பிட்ட விலக்குகளுக்கு அவர்கள் தகுதி பெறுவதில் சிக்கல்கள் ஏற்படலாம். எனவே, FD-ஐ பணமாக்குவதற்கு முன், வட்டி வருவாய் சரியாகப் பிரிக்கப்படுகிறதா என்பதைச் சரிபார்க்க வேண்டும்.
மூலோபாய வரி திட்டமிடல்
FD-ஐ உடைப்பதை ஒரு சாதாரண பணப்புழக்க நடவடிக்கை என்று நினைக்காமல், அதை ஒரு வரி திட்டமிடல் நிகழ்வாக அணுக வேண்டும். பல டெபாசிட்களை இரண்டு நிதியாண்டுகளாகப் பிரித்து முடிப்பது, வருமான உயர்வை சீராக்கி, உங்களை குறைந்த வரி வரம்பிற்குள் வைத்திருக்க உதவும். மேலும், படிவம் 26AS-ஐ சரிபார்ப்பது என்பது வெறும் சரிபார்ப்பு நடவடிக்கை அல்ல; அது ஒரு ஆரம்ப எச்சரிக்கை அமைப்பு. படிவம் 15H சமர்ப்பித்த பிறகும் TDS பிடித்தம் செய்யப்பட்டிருந்தால், உடனடியாக அதை வங்கியுடன் சரிசெய்ய வேண்டும். வங்கி அறிக்கையிடலில் உள்ள பிழைகளை வரித்துறை தானாகவே சரிசெய்யும் என்று நம்புவது ஆபத்தானது.