புதிய வரி விதிப்பு முறை: வாடகை வீட்டில் உள்ளவர்களுக்கு ஹோம் லோன் வட்டி கணக்கு! முழு விவரம்!

புதிய வரி விதிப்பு முறையின் கீழ், வாடகைக்கு விடும் வீடுகளுக்கான ஹோம் லோன் வட்டியை முழுமையாகக் கழிக்கலாம். ஆனால், பழைய முறை போல இந்த இழப்பை சம்பளம் போன்ற மற்ற வருமானங்களுக்குக் கழிக்க முடியாது.

பழைய vs புதிய வரி விதிப்பு: ஹோம் லோன் வட்டி கணக்கு!

வீடு வாங்கி, அதை வாடகைக்கு விட்டிருக்கும் பலருக்கு, பழைய மற்றும் புதிய வரி விதிப்பு முறைகளில் எது சிறந்தது என்ற குழப்பம் இருக்கும். குறிப்பாக, ஹோம் லோன் வட்டிக்கு வரி விலக்கு எப்படி கிடைக்கும் என்பதைத் தெரிந்துகொள்வது அவசியம்.

புதிய வரி விதிப்பு முறையில் (New Tax Regime), நீங்கள் வாடகைக்கு விட்டிருக்கும் வீட்டிற்கான ஹோம் லோன் வட்டியின் முழு தொகையையும், நீங்கள் பெறும் வாடகை வருமானத்திற்குக் எதிராகக் கழித்துக் கொள்ளலாம். இதற்கு எந்த ஒரு குறிப்பிட்ட பண வரம்பும் (Monetary Limit) இல்லை. அதாவது, வட்டிக்கும் வாடகை வருமானத்திற்கும் உள்ள வித்தியாசத்தை நீங்கள் பயன்டுத்திக்கொள்ளலாம்.

முக்கிய மாற்றம்: இழப்பு கணக்கீடு (Loss Treatment)

இங்குதான் ஒரு பெரிய ட்விஸ்ட் இருக்கிறது. நீங்கள் செலுத்தும் வட்டி, சொத்து வரி, மற்றும் 30% ஸ்டாண்டர்ட் கழிவு ஆகியவை உங்கள் வாடகை வருமானத்தை விட அதிகமாக இருந்தால், உங்களுக்கு 'வீட்டுச் சொத்து வருமானம்' என்ற பிரிவில் இழப்பு ஏற்படும்.

பழைய வரி விதிப்பு முறையில் (Old Tax Regime), இப்படி ஏற்படும் இழப்பை (₹2 லட்சம் வரை) உங்கள் சம்பளம் அல்லது பிற வருமானங்களில் இருந்து கழித்து, வரிச் சலுகை பெறலாம். ஆனால், புதிய வரி விதிப்பு முறையில் இந்த சலுகை கிடையாது. அதாவது, வாடகை வீட்டின் இழப்பை உங்கள் சம்பளம் போன்ற மற்ற வருமானங்களுடன் ஈடுசெய்ய (Set off) முடியாது. இதனால், அந்த இழப்பு, அந்த வீட்டுச் சொத்து வருமானத்திற்குள் மட்டுமே கட்டுப்படுத்தப்படும்.

சொந்த வீடு vs வாடகை வீடு: என்ன வித்தியாசம்?

நீங்கள் வசிக்கும் சொந்த வீட்டிற்கு (Self-occupied property) புதிய வரி விதிப்பு முறையில் ஹோம் லோன் வட்டிக்கு எந்தக் கழிவும் (Deduction) கிடையாது. ஆனால், பழைய வரி விதிப்பு முறையில் ₹2 லட்சம் வரை வட்டிக்கு கழிவு உண்டு. பெரிய ஹோம் லோன் வைத்திருப்பவர்களுக்கு இது ஒரு முக்கியமான விஷயம்.

வரி தாக்கல் செய்யும்போது கவனிக்க வேண்டியவை:

• பிரிவு 80C: புதிய வரி விதிப்பு முறையில், வீட்டுக் கடன் அசல் தொகையை (Principal Repayment) திருப்பிச் செலுத்துவதற்கு பிரிவு 80C-யின் கீழ் எந்த கழிவும் கிடைக்காது.
• கூட்டு உரிமையாளர்: வீடு ஒன்றுக்கு மேல் உரிமை உள்ளதாக இருந்தால், ஒவ்வொருவரும் அவரவர் பங்குக்கு ஏற்றவாறு மட்டுமே வட்டி கழிவைப் பெற வேண்டும்.
• கட்டுமானத்தில் உள்ள வீடு: கட்டுமானப் பணிக்கான வட்டி, கட்டி முடிக்கப்பட்ட ஆண்டிலிருந்து ஐந்து சம வருடாந்திர தவணைகளில் மட்டுமே கழிக்க முடியும்.

எனவே, உங்கள் மொத்த வரிக் கழிவுகளையும் (Health Insurance, EPF போன்றவை) கணக்கிட்டு, பழைய வரி விதிப்பு முறை உங்களுக்கு லாபகரமானதா அல்லது புதிய வரி விதிப்பு முறையின் குறைந்த வரி விகிதங்கள் லாபகரமானதா என்பதை முடிவு செய்யுங்கள்.