இந்திய வரி விதிப்பு: பழைய சலுகைகளா? புதிய முறை எளிமையா? முதலீட்டாளர்கள் முடிவு எடுக்க தவிப்பு!

வரி செலுத்துவோருக்கான இரண்டு பாதைகள்

இந்தியாவில் தனிநபர் வருமான வரி விதிப்பு முறை தற்போது இரண்டு முக்கிய வழிகளில் சென்று கொண்டிருக்கிறது. இது மக்களின் நிதித் திட்டமிடலையும், முதலீட்டு முடிவுகளையும் மாற்றியமைத்துள்ளது. இப்போது, புதிய வரி விதிப்பு முறைதான் இயல்பாக (default) அமைந்துள்ளது. இதில் வரி விகிதங்கள் குறைவு மற்றும் சில சலுகைகள் உள்ளன. இதன் மூலம், சம்பளம் வாங்குவோருக்கு சுமார் ₹12.75 லட்சம் வரை வருமானத்திற்கு வரி விலக்கு கிடைக்கலாம். இதனால் பலருக்கு வரி தாக்கல் செய்வது எளிதாகியுள்ளது. அதன் விளைவாக, வெறும் வரிச் சேமிப்புக்காக முதலீடு செய்வதை விட, குறிப்பிட்ட நிதி இலக்குகளை நோக்கிய திட்டங்களுக்கு மக்கள் மாறத் தொடங்கியுள்ளனர்.

வரி செலுத்துவோரில் பெரும்பாலோர் இரண்டு முக்கிய பிரிவுகளாகப் பிரிந்துள்ளனர். முதல் பிரிவினர், எளிமையான நிதி நிலைமை கொண்டவர்கள் அல்லது குறைவான ஆவண வேலைகளை விரும்புபவர்கள். இவர்களுக்கு புதிய முறையின் குறைவான வரி விகிதங்களும், எளிதான செயல்முறையும் சாதகமாக உள்ளன. இதன் மூலம், கையில் அதிக சம்பளம் கிடைப்பதால், செலவுகள் அதிகரிக்க வாய்ப்புள்ளது.

இரண்டாவது பிரிவினர், நடுத்தர வயது பணியாளர்கள் மற்றும் அதிக வருமானம் ஈட்டுபவர்கள். இவர்கள் பழைய முறையையே பின்பற்றுகின்றனர். வீட்டு வாடகை அலவன்ஸ் (HRA), வீட்டுக் கடன் வட்டி (Section 24b), மற்றும் பிரிவு 80C முதலீடுகள் போன்ற பல முக்கிய கழிவுகளின் (deductions) மூலம் தங்கள் வரிக்கு உட்பட்ட வருமானத்தை புதிய முறையை விட திறம்படக் குறைக்க முடிகிறது. பழைய முறையின் பரிச்சயமும், ஆவணப்படுத்தப்பட்ட செலவுகளைப் பயன்படுத்தும் திறனும், சிக்கலான நிதி அமைப்புகளைக் கொண்டவர்களுக்கு இன்றும் கவர்ச்சிகரமாக உள்ளன.

மாறும் முதலீட்டுத் தேர்வுகள்

புதிய வரி விதிப்பு முறையில், வெறும் வரிச் சலுகைகளுக்காக மட்டும் ELSS, PPF, NPS போன்ற திட்டங்களில் முதலீடு செய்வது சற்று குறைந்துள்ளது. அதற்கு பதிலாக, முதலீட்டாளர்கள் இப்போது எதிர்பார்க்கப்படும் வருமானம், ரிஸ்க், மற்றும் நீண்ட கால இலக்குகள் ஆகியவற்றில் அதிக கவனம் செலுத்துகின்றனர். சில நிபுணர்கள், இன்சூரன்ஸிலிருந்து கடன் நிதிகளுக்கு (debt funds) மாற்றம் வருவதாகக் கூறினாலும், ஓய்வு கால திட்டமிடல் மற்றும் குடும்பப் பாதுகாப்பு போன்ற முக்கிய இலக்குகளை நிறைவேற்றுவதால், பாரம்பரிய சேமிப்பிலிருந்து முழுமையாக விலகும் நிலை ஏற்படாது.

இருப்பினும், சில கடன் நிதிகளில் இன்டெக்ஸேஷன் (indexation) சலுகைகள் நிறுத்தப்பட்டது மற்றும் ஈக்விட்டி நிதிகளில் (equity funds) புதிய மூலதன ஆதாய (capital gains) விதிகள் ஆகியவை சிக்கலை அதிகரிக்கின்றன. இதனால், முதலீட்டாளர்கள் பணத்தை பெருக்கும் உத்திகளில் (wealth-building strategies) மேலும் கவனமாக இருக்க வேண்டும்.

கழிவுகளை (Deductions) அதிகமாக நம்பியிருப்பதன் ஆபத்துகள்

வரிச் சலுகைகளை (deductions) அதிகம் சார்ந்திருப்பவர்கள், புதிய முறைக்கு அவசரமாக மாறினால், நிதி ரீதியாக மோசமான நிலையை சந்திக்க நேரிடும். பிரிவு 80C அல்லது HRA போன்ற முக்கிய கழிவுகளை விட்டுக்கொடுத்து, எளிமையான வரித் தாக்கல் முறையைத் தேர்ந்தெடுப்பது, புதிய முறையின் குறைவான விகிதங்களை விட மொத்த வரி பில் அதிகமாக உயர வழிவகுக்கும்.

குறிப்பாக, பெரிய வீட்டுக் கடன்கள், கணிசமான மருத்துவச் செலவுகள் அல்லது பல வரிச் சேமிப்பு முதலீடுகளைக் கொண்டவர்களுக்கு இது பொருந்தும். புதிய முறையின் கீழ் கிடைக்கும் உடனடி வருமானம், கவனமாகக் கையாளாவிட்டால், திறமையற்ற நிதி அமைப்பை மறைக்கக்கூடும். இதன் மூலம், வரிச் சலுகை சார்ந்த சிறந்த முதலீட்டு வாய்ப்புகளை இழக்க நேரிடும். அரசு வரி படிவங்களை எளிமையாக்கினாலும், இரண்டு முறைகளுக்கும் இடையிலான அடிப்படை நிதி சமரசங்கள் மாறுவதில்லை.

எதிர்கால நோக்கு: இரண்டு முறைகளையும் நிர்வகித்தல்

தற்போதுள்ள இரண்டு வரி விதிப்பு முறைகளும் தொடர்ந்து இருக்கும் என்பதால், மக்கள் ஒவ்வொரு ஆண்டும் தங்கள் நிதி நிலையை மதிப்பாய்வு செய்ய வேண்டும். அனைத்து தகுதியான கழிவுகளையும் (deductions) சலுகைகளையும் (exemptions) கருத்தில் கொண்டு, ஒவ்வொரு முறையிலும் தங்கள் சாத்தியமான வரியை ஒப்பிட வேண்டும். நிதி ஆலோசகர்கள், சிறந்த தேர்வு என்பது நிலையானது அல்ல என்றும், வருமானம், வாழ்க்கை நிகழ்வுகள் அல்லது முதலீட்டு மாற்றங்களுக்கேற்ப மாறக்கூடும் என்றும் வலியுறுத்துகின்றனர்.

வரி விதிப்பை எளிமையாக்க அரசு முயன்றாலும், தற்போதைய இரட்டை அமைப்பு நெகிழ்வுத்தன்மையை (flexibility) வழங்குகிறது. இருப்பினும், அதிகபட்ச வரிச் செயல்திறனைப் பெறவும், நீண்ட கால நிதி இலக்குகளை அடையவும் கவனமான முடிவுகள் தேவை.