மியூச்சுவல் ஃபண்ட் SIP-ல் முதலீடு செய்பவரா நீங்கள்? அப்படியென்றால், ஒவ்வொரு தவணையின் முதலீட்டுக் காலத்தைக் கணக்கிட்டு வரி விதிக்கப்படும். முழு முதலீட்டுத் தேதியை வைத்து அல்ல. உங்களது வருமான வரி கணக்கீட்டில் (ITR) தவறு ஏற்படாமல் இருக்க இதைத் தெரிந்து கொள்வது அவசியம்.
இந்தியாவில் பல முதலீட்டாளர்கள், நீண்ட கால செல்வத்தை உருவாக்க சிஸ்டமேட்டிக் இன்வெஸ்ட்மென்ட் பிளான் (SIP) முறையைத்தான் தேர்ந்தெடுக்கின்றனர். ஆனால், அதில் உள்ள யூனிட்களை விற்கும்போது (Redeem) ஒரு பொதுவான குழப்பம் ஏற்படுகிறது.
மூலதன ஆதாய வரியை (Capital Gains Tax) சரியாகக் கணக்கிட, வருமான வரித்துறை ஒவ்வொரு SIP தவணையையும் ஒரு தனி முதலீடாகக் கருதுகிறது என்பதைப் புரிந்துகொள்வது மிக முக்கியம். இதன் பொருள், வரி நோக்கங்களுக்காக, குறிப்பிட்ட தவணை முதலீடு செய்யப்பட்ட தேதியின் அடிப்படையில் ஒவ்வொரு யூனிட்டின் முதலீட்டுக் காலம் தனித்தனியாகக் கணக்கிடப்படுகிறது.
வரி விதிக்கப்படும் ஆதாயத்தை நிர்ணயித்தல்
நீங்கள் விற்கும் ஒவ்வொரு யூனிட்டும் எவ்வளவு காலம் உங்களிடம் இருந்தது என்பதைப் பொறுத்து வரி விதிப்பு அமையும். நீங்கள் 365 நாட்களுக்கு மேல் வைத்திருந்த யூனிட்களை விற்றால், அதில் கிடைக்கும் லாபம் நீண்ட கால மூலதன ஆதாயமாக (LTCG) வகைப்படுத்தப்படும். தற்போது, ஈக்விட்டி மியூச்சுவல் ஃபண்டுகளில் இருந்து கிடைக்கும் LTCG-க்கு, ஒரு நிதியாண்டில் ₹1.25 லட்சம் வரை வரி விலக்கு உண்டு. அதற்கு மேல் கிடைக்கும் லாபத்திற்கு 10% வரி விதிக்கப்படுகிறது. இதற்கு மாறாக, நீங்கள் 365 நாட்கள் அல்லது அதற்கும் குறைவாக வைத்திருந்த யூனிட்களை விற்றால், அதில் கிடைக்கும் லாபம் குறுகிய கால மூலதன ஆதாயமாக (STCG) கருதப்படும். இதற்கு 15% நிலையான வரி விதிக்கப்படுகிறது.
SIP மூலம் பல மாதங்கள் அல்லது வருடங்களில் பலமுறை முதலீடு செய்யப்படுவதால், ஒரே நேரத்தில் விற்கும்போது, நீண்ட கால மற்றும் குறுகிய கால வகைகளில் அடங்கும் யூனிட்கள் உங்கள் விற்பனையில் இருக்கலாம். ஒவ்வொரு தவணையின் வாங்கிய தேதி மற்றும் அதன் விலையை சரிபார்க்க, முதலீட்டாளர்கள் தங்கள் கணக்கு அறிக்கைகளைப் பார்க்க வேண்டும்.
அறிக்கை மற்றும் தாக்கல் தேவைகள்
உங்கள் வருமான வரி கணக்கை (ITR) தாக்கல் செய்யும்போது, இணக்கமாக இருக்க துல்லியம் அவசியம். பெரும்பாலான தனிநபர் முதலீட்டாளர்களுக்கு, மியூச்சுவல் ஃபண்டுகளில் இருந்து வரும் மூலதன ஆதாயங்களைப் புகாரளிக்க ITR-2 படிவம் பொருத்தமானது. உங்களுக்கு வணிகம் அல்லது தொழில் மூலம் வருமானம் இருந்தால், நீங்கள் ITR-3 அல்லது ITR-4 ஐப் பயன்படுத்த வேண்டியிருக்கும். மூலதன ஆதாய வருமானம் உள்ள தனிநபர்களுக்கு ITR-1 பொதுவாகப் பொருந்தாது என்பதைக் கவனத்தில் கொள்ள வேண்டும்.
உங்கள் மொத்த நீண்ட கால மூலதன ஆதாயங்கள் ஆண்டுக்கு ₹1.25 லட்சம் விலக்கு வரம்பிற்குக் கீழே இருந்தாலும், உங்கள் ITR-ன் மூலதன ஆதாயப் பிரிவில் விற்கப்பட்ட யூனிட்களின் விவரங்களை நீங்கள் தெரிவிக்க வேண்டும். வரி பயன்பாட்டு மென்பொருள் (Tax Utility Software) வரி விலக்கு வரம்பைக் கணக்கிட உதவினாலும், பரிவர்த்தனையை வெளியிடத் தவறினால் வரி அதிகாரிகளிடமிருந்து அறிவிப்புகள் வரக்கூடும். நிதியாண்டு முழுவதும் அனைத்து பரிவர்த்தனை அறிக்கைகளின் ஒழுங்கமைக்கப்பட்ட பதிவைப் பராமரிப்பது, வரி நேரத்தில் செயல்முறையை எளிதாக்குவதற்கான சிறந்த வழியாகும்.