திருமணமான தம்பதிகள் இனி 2025-26 நிதியாண்டில் வருமான வரி தாக்கல் செய்யும்போது, தனித்தனி வரி முறைகளைத் (Tax Regimes) தேர்வு செய்யலாம். இது வீட்டுக் கடன் மீதான வரி விலக்குகளைப் பெறுவதில் முக்கிய மாற்றங்களைக் கொண்டுவரவுள்ளது. தம்பதியர் இருவரும் சொத்தின் இணை உரிமையாளர்களாகவும், கடனை இணை பெற்று EMI-ல் பங்குதாரர்களாகவும் இருந்தால் மட்டுமே இந்த பலன்களைப் பெற முடியும். அவரவர் தனிப்பட்ட வரிப் பொறுப்புகளை ஆராய்வதன் மூலம், மொத்த குடும்பத்தின் வரிச் சேமிப்பை அதிகரிக்க தம்பதியர் சரியான வரி முறையைத் தேர்ந்தெடுக்கலாம்.
Detailed Coverage
புதிய வரி விதிப்பு முறை: தம்பதியருக்கு ஒரு நற்செய்தி!
2025-26 நிதியாண்டு நெருங்கி வருவதால், வருமான வரி தாக்கல் செய்யும் திருமணமான தம்பதிகள் தங்களுக்கு ஏற்ற தனித்தனி வரி முறைகளைத் தேர்ந்தெடுக்கும் வசதியைப் பெற்றுள்ளனர். இது, குறிப்பாக கூட்டு வீட்டுக் கடன் (Joint Home Loan) வாங்கியவர்களுக்கு மிகவும் முக்கியமானது. ஏனென்றால், ஒவ்வொருவருக்கும் அவர்கள் தேர்ந்தெடுக்கும் வரி முறைக்கு ஏற்ப, அசலைத் திருப்பிச் செலுத்துவதற்கும் (Principal Repayment) வட்டிக்குமான (Interest Payment) வரி விலக்குகள் மாறுபடும்.
கூட்டு கடனாளிகளுக்கான தகுதிகள்
கடன் ஆவணங்களில் பெயர் இடம்பெற்றால் மட்டும் போதாது. வீட்டுக் கடனுக்கான வரி விலக்குகளைப் பெற, வருமான வரித்துறை சில நிபந்தனைகளை விதித்துள்ளது. அதன்படி, தம்பதியர் இருவரும் அந்த சொத்தின் இணை உரிமையாளர்களாகவும் (Co-owners), கடனுக்கான இணை கடனாளிகளாகவும் (Co-borrowers) இருக்க வேண்டும். மேலும், மாதத் தவணையான EMI-ஐ இருவரும் பங்களித்துச் செலுத்துவதை நிரூபிக்க வேண்டும். ஒரு துணை மட்டுமே EMI-ஐச் செலுத்துகிறார் என்றால், அவர் கடன் ஒப்பந்தத்தில் இணை விண்ணப்பதாரராக இருந்தாலும், மற்ற துணைக்கு வரி விலக்கில் பங்கு கோர முடியாது.
வரி முறைகள் மற்றும் விலக்குகளின் தாக்கம்
தேர்ந்தெடுக்கும் வரி முறையானது, வீட்டுக் கடன் தொடர்பான செலவுகளைக் கணக்கிடும் விதத்தை மாற்றியமைக்கிறது.
- பழைய வரி முறை (Old Tax Regime): இந்த முறையில், வரி செலுத்துபவர்கள் வழக்கமான வரி விலக்குகளைத் தொடர்ந்து பெறலாம். செக்ஷன் 80C-ன் கீழ் அசல் திருப்பிச் செலுத்துதலுக்கு ஒரு துணைக்கு ₹1.5 லட்சம் வரையிலும், சுய-பயன்பாட்டு சொத்துக்கான (Self-occupied property) வட்டிக்கு செக்ஷன் 24(b)-ன் கீழ் ₹2 லட்சம் வரையிலும் கோரலாம். சொத்து வாடகைக்கு விடப்பட்டிருந்தால், ₹2 லட்சம் வட்டி வரம்பு பொருந்தாது. ஆனாலும், வீடு தொடர்பான மொத்த இழப்பு, சம்பளம் போன்ற பிற வருமானங்களுக்கு எதிராக ஈடுசெய்யப்படும் தொகை ஆண்டுக்கு ஒரு வரி செலுத்துவோருக்கு ₹2 லட்சம் ஆக வரம்பிடப்பட்டுள்ளது. மீதமுள்ள இழப்பை அடுத்தடுத்த ஆண்டுகளுக்கு எடுத்துச் செல்லலாம்.
- புதிய வரி முறை (New Tax Regime): இதற்கு மாறாக, புதிய வரி முறையானது குறைவான விலக்குகளைக் கொண்டுள்ளது. சுய-பயன்பாட்டு சொத்துகளுக்கு, பொதுவாக வீட்டுக் கடனின் அசல் அல்லது வட்டிக்கு விலக்கு கோர முடியாது. சொத்து வாடகைக்கு விடப்பட்டிருந்தால், செலுத்தப்பட்ட வட்டியை வாடகை வருமானத்துடன் ஈடுசெய்யலாம். ஆனால், வட்டி விலக்கு காரணமாக வீடு தொடர்பான இழப்பு ஏற்பட்டால், அந்த இழப்பை சம்பளம் அல்லது பிற வருமானங்களுக்கு எதிராகப் பயன்படுத்த முடியாது.
குடும்ப சேமிப்பிற்கான வியூகத் திட்டமிடல்
பல தம்பதியர், எளிமை கருதி இருவரும் ஒரே வரி முறையைத் தேர்ந்தெடுக்க வேண்டும் என்று தவறுதலாக நினைக்கிறார்கள். ஆனால், வரி ஆலோசகர்கள் ஒவ்வொருவரின் தனிப்பட்ட சூழ்நிலையை ஆராய்வது அவசியம் என்கின்றனர். ஏனென்றால், ஒவ்வொரு துணையின் சம்பள அமைப்பு, பிற முதலீடுகள், மற்றும் விலக்குகள் பெறும் தகுதி ஆகியவை வேறுபடலாம். இதனால், ஒருவர் பழைய வரி முறையில் பயனடையலாம், மற்றவர் புதிய வரி முறையில் அதிக வரிச் சேமிப்பைப் பெறலாம். அவரவர் வருமானம் மற்றும் நிதி இலக்குகளின் அடிப்படையில் கணக்கீடுகளைச் செய்வதன் மூலம், மொத்த குடும்பத்தின் வரிச் சுமையைக் குறைப்பதற்கான சிறந்த வரி முறை சேர்க்கையைத் தம்பதியர் கண்டறிய முடியும்.
வரி செலுத்துவோர் அடுத்த கட்டமாக, இறுதித் தேதிக்கு முன் இரண்டு முறைகளிலும் தங்களின் எதிர்பார்க்கப்படும் வரிக்குட்பட்ட வருமானத்தைக் கணக்கிட வேண்டும். மேலும், EMI பங்களிப்புகள் மற்றும் இணை உரிமை நிலவரங்கள் குறித்த தெளிவான ஆவணங்களைச் சேகரித்து வைப்பது, வரி மதிப்பீட்டின் போது தங்களின் கோரிக்கைகள் விதிகளுக்கு உட்பட்டிருப்பதை உறுதிசெய்ய உதவும்.