இந்த நிதியாண்டுக்கான (FY2025-26) வருமான வரி தாக்கல் (ITR Filing) காலம் தொடங்கியுள்ளது. ஆனால், வீட்டுக் கடன் வாங்கியவர்கள் மத்தியில், பழைய வரி விதிப்பில் கிடைக்கும் வட்டி மற்றும் அசலுக்கான வரிச் சலுகைகளின் (Tax Benefits) உண்மையான பலன் இப்போது எவ்வளவு இருக்கிறது என்ற கேள்வி எழுந்துள்ளது. சொத்து விலை உயர்வு மற்றும் புதிய வரி விதிப்பு முறை போன்றவற்றால், இந்த சலுகைகள் முன்னர் போல் லாபகரமாக இல்லாமல் போகலாம்.
என்ன நடக்கிறது?
வருமான வரி தாக்கல் செய்ய வேண்டிய நேரம் நெருங்கிக்கொண்டு இருப்பதால், வீட்டுக் கடன் வாங்கியவர்கள், தாங்கள் பெறும் வரிச் சலுகைகள் குறித்து மீண்டும் ஒருமுறை ஆய்வு செய்து வருகின்றனர். குறிப்பாக, வீட்டுக் கடனுக்கான வட்டிக்கு பிரிவு 24(b)-ன் கீழும், அசல் தொகைக்கு பிரிவு 80C-ன் கீழும் கிடைக்கும் வரி விலக்குகள், நிதி திட்டமிடலில் எந்த அளவுக்கு முக்கியத்துவம் பெறுகின்றன என்பது ஆராயப்படுகிறது. சமீபத்திய தகவல்களின்படி, சொத்து விலைகள் சுமார் 7% உயர்ந்துள்ள நிலையில், வீட்டு விற்பனையும் கடந்த ஆண்டை விட 9% அதிகரித்துள்ளது.
பழைய மற்றும் புதிய வரி விதிப்பு: எது சிறந்தது?
பழைய வரி விதிப்பு முறையைப் பின்பற்றினால், சொந்த உபயோகத்திற்காக வாங்கிய வீட்டுக் கடனின் வட்டிக்கு ஆண்டுக்கு ₹2 லட்சம் வரை வரி விலக்கு பெறலாம். அசல் தொகைக்கு, பிரிவு 80C-ன் கீழ் ₹1.5 லட்சம் வரை வரி விலக்கு உண்டு. ஆனால், தற்போது பிரபலமாகி வரும் புதிய வரி விதிப்பு முறையில், இந்த வீட்டுக் கடன் தொடர்பான வரிச் சலுகைகள் எதுவும் கிடையாது. எனவே, வரி செலுத்துவோர், எந்த வரி விதிப்பு முறையில் தங்களுக்கு வரிச்சுமை குறைவாக இருக்கும் என்பதை ஒப்பிட்டுப் பார்க்க வேண்டிய கட்டாயத்தில் உள்ளனர். புதிய வரி விதிப்பு முறை பிரபலமடைந்து வருவதால், வீடு வாங்குவதை ஒரு வரிச் சேமிப்பு முறையாகப் பார்க்கும் போக்கு குறைந்து வருகிறது.
₹2 லட்சம் வரம்பு ஏன் போதவில்லை?
வீட்டுக் கடன் வாங்கியவர்கள் சந்திக்கும் முக்கிய பிரச்சனை, வட்டிக்கு வழங்கப்படும் ₹2 லட்சம் என்ற வரி விலக்கு வரம்பு கடந்த 20 ஆண்டுகளுக்கும் மேலாக மாறாமல் இருப்பதுதான். இன்றைய சந்தை நிலவரப்படி, வீட்டுக் கடனுக்கான வட்டி விகிதங்கள் கணிசமாக உயர்ந்துள்ளன. உதாரணத்திற்கு, ₹50 லட்சம் கடன், 8.5% வட்டி விகிதத்தில் வாங்கினால், முதல் சில வருடங்களில் ஆண்டு வட்டி மட்டுமே ₹4 லட்சத்திற்கும் அதிகமாக இருக்கும். இதன் பொருள், செலுத்தப்படும் வட்டியில் பாதியளவு கூட வரி விலக்கு பெற முடியாது. இது, வீட்டுக் கடனை வரி சேமிப்புக் கருவியாகப் பயன்படுத்தும் நோக்கத்தைக் குறைக்கிறது. இருப்பினும், ₹15 லட்சம் முதல் ₹35 லட்சம் வரை கடன் வாங்கும் மலிவு விலை வீட்டு வாங்குபவர்களுக்கு இந்தச் சலுகை ஓரளவு பயனுள்ளதாக இருக்கிறது.
கடன் வழங்குநர்களின் புதிய பார்வை
வரிச் சலுகைகளின் முக்கியத்துவம் சிலருக்குக் குறைந்திருப்பதால், வங்கிகளும் நிதி நிறுவனங்களும் கடன் வழங்கும் முறையை மாற்றியமைக்கின்றன. இனிமேல், கடன் விண்ணப்பதாரர்களின் உண்மையான பணப்புழக்கம் (Cash Flow) மற்றும் கடனைத் திருப்பிச் செலுத்தும் திறன் ஆகியவற்றின் அடிப்படையில் கடன் வழங்கப்படுகிறது. தற்போதைய மதிப்பீட்டில், மாத சம்பளம், ஏற்கனவே உள்ள கடன் பொறுப்புகள் மற்றும் கடன் திருப்பிச் செலுத்தும் திறன் ஆகியவை முக்கியமாகக் கவனிக்கப்படுகின்றன. இதன் மூலம், கடன் வாங்கியவர்கள் தங்கள் வரியைக் கழித்த பிறகு கிடைக்கும் வருமானத்தில் இருந்தே EMI-ஐ எளிதாகச் செலுத்த முடியும் என்பதை உறுதி செய்ய வங்கிகள் முயல்கின்றன.
வரி செலுத்துவோர் என்ன கவனிக்க வேண்டும்?
வரி செலுத்துவோர், பழைய வரிச் சேமிப்பு உத்திகளை மட்டும் நம்பாமல், தங்கள் தனிப்பட்ட நிதி நிலையை ஆராய்வது அவசியம். இந்த ஆண்டு வரி தாக்கல் செய்யும்போது, பழைய வரி விதிப்பு (சலுகைகளுடன்) மற்றும் புதிய வரி விதிப்பு (சலுகைகள் இல்லாமல், ஆனால் குறைந்த வரி விகிதங்களுடன்) ஆகிய இரண்டையும் ஒப்பிட்டு, யாருக்கு வரிச்சுமை குறைவு என்பதைக் கணக்கிடுவது முக்கியம். மேலும், சொத்து விலைக்கு ஏற்ப வரி விலக்கு வரம்புகளை அரசு மாற்றுமா என்பதைப் பொறுத்திருந்து பார்க்கலாம். இப்போதைக்கு, வீட்டுக் கடனின் வரிச் சலுகையை விட, நீண்ட கால கடன் திருப்பிச் செலுத்தும் திறன் மற்றும் பணப்புழக்க மேலாண்மைக்கு முன்னுரிமை அளிப்பது நல்லது.