Whalesbook
ஓய்வூதிய திட்டமிடலில் ஒரு புதிய சிக்கல்
ஆண்டுக்கு சுமார் ₹50 லட்சம் சம்பாதிக்கும் உயர் வருமானதாரர்கள், தற்போது ஓய்வூதிய திட்டமிடலில் ஒரு புதிய சவாலை எதிர்கொள்கின்றனர். Voluntary Provident Fund (VPF) எனப்படும் விருப்பத் தொண்டு நிதியின் பாரம்பரியமான வரிச் சலுகைகள், புதிய வரி விதிப்பு முறையால் கேள்விக்குள்ளாக்கப்பட்டுள்ளன.
₹2.5 லட்சம் லிமிட்: இனி வட்டிக்கு வரி உண்டு!
₹50 லட்சம் ஆண்டு வருமானம் பெறுபவர்களுக்கு, Employees' Provident Fund (EPF) எனப்படும் ஊழியர் வருங்கால வைப்பு நிதியில் அவர்களின் மாத சம்பளத்தில் இருந்து மட்டும் சுமார் ₹3 லட்சம் கட்டாயமாக சேரும். ஆனால், புதிய வரிச் சட்டங்களின்படி, EPF-ல் ஆண்டுக்கு ₹2.5 லட்சத்திற்கும் அதிகமாக செய்யப்படும் பங்களிப்புகளுக்கு கிடைக்கும் வட்டிக்கு வரி விதிக்கப்படும்.
இதன் காரணமாக, ஓய்வூதிய சேமிப்பை அதிகரிக்க VPF-ல் கூடுதலாக முதலீடு செய்யும் உயர் வருமானதாரர்கள், இதற்கு முன் கிடைத்த முழுமையான வரி இல்லாத பலனை இழக்க நேரிடும்.
கார்ப்பரேட் NPS-க்கு அதிகரிக்கும் வரவேற்பு
இந்த வரி விதிப்பு மாற்றம், VPF மற்றும் National Pension System (NPS) இடையேயான ஒப்பீட்டில் ஒரு திருப்புமுனையை ஏற்படுத்தியுள்ளது. VPF பொதுவாக அரசு ஆதரவு, குறைந்த ரிஸ்க் மற்றும் வரி விலக்குடனான பணம் எடுக்கும் வசதிக்காக விரும்பப்படுகிறது. ஆனால், EPF பங்களிப்பு ₹2.5 லட்சத்தை தாண்டும்போது, வட்டிக்கு வரி விதிக்கப்படுவதால் VPF-ன் நிகர லாபம் குறைகிறது.
இதற்கு மாறாக, கார்ப்பரேட் NPS ஒரு தனித்துவமான நன்மையை வழங்குகிறது. புதிய வரி விதிப்பின் கீழ், NPS-ல் நிறுவனத்தின் பங்களிப்புகளுக்கு Section 80CCD(2) கீழ் வரி விலக்கு கோரலாம். இது ஊழியர்கள் தங்கள் வரிக்கு உட்பட்ட வருமானத்தைக் குறைக்க உதவுகிறது. இந்த நேரடி வரிச் சலுகை, VPF-ல் கிடைப்பதில்லை.
Khaitan & Co. நிறுவனத்தின் பார்ட்னர் ஷைலி குப்தா கூறுகையில், "தற்போதைய வரி மற்றும் பணப்புழக்க பார்வையில், EPF மற்றும் நிறுவனத்தின் NPS பங்களிப்புடன் இணைப்பது, VPF மூலம் கூடுதல் ஓய்வூதிய சேமிப்பை வழிநடத்துவதை விட பொதுவாக திறமையானது" என்றார்.
VPF மற்றும் கார்ப்பரேட் NPS ஒப்பீடு
₹50 லட்சம் ஆண்டு வருமானம் பெறும் ஊழியருக்கு:
- VPF: ஸ்திரத்தன்மை மற்றும் முழு வரி இல்லாத பணம் எடுக்கும் வசதியை வழங்குகிறது. ஆனால், ₹2.5 லட்சத்திற்கு மேல் உள்ள பங்களிப்புகளின் வட்டிக்கு வரி உண்டு. கூடுதல் வரி விலக்கு இல்லை.
- கார்ப்பரேட் NPS: புதிய விதிகளின் கீழ் நிறுவனத்தின் பங்களிப்புகளுக்கு வரி விலக்கு அளிக்கிறது, இதனால் உடனடி வரிக்கு உட்பட்ட வருமானத்தைக் குறைக்கிறது. எனினும், பணம் எடுக்கும்போது சில நிபந்தனைகள் உள்ளன. கார்பஸில் 80% வரை வரி இல்லாமல் எடுக்கலாம், மீதமுள்ள 20% வருடாந்திர ஓய்வூதியத்திற்கு (annuity) பயன்படுத்தப்பட வேண்டும், அதன் வருமானம் வரிக்கு உட்பட்டது.
பணம் எடுக்கும் போது உள்ள வேறுபாடு
NPS தற்போது சிறந்த வரி செயல்திறனை வழங்கினாலும், பணம் எடுப்பதில் சில கட்டுப்பாடுகள் உள்ளன. EPF-ல் பொதுவாக வரி இல்லாத பணம் எடுக்கும் வசதிக்கு மாறாக, NPS கார்பஸில் 20% தொகையை வருடாந்திர ஓய்வூதியம் வாங்க பயன்படுத்த வேண்டும். இந்த வருமானம் வரிக்கு உட்பட்டது.
இதன் பொருள், NPS நீண்ட கால செல்வத்தை வரிச் சேமிப்பு மூலம் அதிகரிக்க உதவக்கூடும் என்றாலும், VPF அதிக உறுதியையும், முழுமையான வரி இல்லாத ஓய்வூதிய வருமானத்தையும் வழங்குகிறது. இது ஸ்திரத்தன்மையை விரும்புவோருக்கு ஏற்றது.
சாதாரண சம்பளம் பெறும் ஊழியர்களுக்கு, VPF ஒரு நடைமுறைக்கு ஏற்ற, வரிச் சலுகை தரும் கருவியாகவே உள்ளது. ஆனால், அதிக வருமானம் ஈட்டுபவர்கள், யாருடைய EPF பங்களிப்புகள் ஏற்கனவே வரி விலக்கு வரம்புகளை நெருங்குகின்றனவோ, அவர்கள் NPS-க்கு மாறுவது மிகவும் பயனுள்ளதாக இருக்கும். இது தனிப்பட்ட முன்னுரிமைகளை பொறுத்தது.