பங்குகள் மற்றும் மியூச்சுவல் ஃபண்டுகளை அன்பளிப்பாக வழங்குவது எப்படி? முழுமையான வழிகாட்டி

பங்குகள் மற்றும் மியூச்சுவல் ஃபண்டுகளைப் பரிசாக வழங்குவது, அன்புக்குரியவர்களின் எதிர்கால செல்வத்தை கட்டமைக்க ஒரு சிறந்த வழியாகும். இது பணமாகவோ அல்லது பொருளாகவோ கொடுப்பதற்குப் பதிலாக, நீண்ட கால பலனைத் தரும் ஒரு செயலாக அமைகிறது. இந்த பரிமாற்றத்தைச் செய்வதற்கு முன், நீங்கள் கவனிக்க வேண்டிய முக்கிய விதிமுறைகள் மற்றும் வரி அம்சங்கள் இங்கே உள்ளன.

டெமேட் பங்குகளை மாற்றுவது எப்படி?

டெமேட் கணக்கில் உள்ள பங்குகள் மற்றும் ETF-களை ஒருவரிடமிருந்து மற்றொருவருக்கு மாற்ற 'ஆஃப்-மார்க்கெட்' (Off-market) முறை பயன்படுத்தப்படுகிறது. இது பங்குச் சந்தையில் நடக்கும் வர்த்தகம் போல அல்லாமல், உங்கள் டெபாசிட்டரி பார்ட்டிசிபன்ட் (DP) மூலம் நேரடியாக நடக்கும். இதற்கு CDSL அல்லது NSDL தளங்களைப் பயன்படுத்தலாம். CDSL Easiest அல்லது NSDL Speed-e போன்ற ஆன்லைன் தளங்கள் அல்லது புரோக்கரிடம் Delivery Instruction Slip (DIS) படிவத்தை அளிப்பதன் மூலம் உரிமையை மாற்றலாம்.

மியூச்சுவல் ஃபண்ட் பரிமாற்றம்

மியூச்சுவல் ஃபண்டுகளைப் பொறுத்தவரை, அவற்றை டெமேட் வடிவத்திற்கு மாற்றாமலேயே நேரடியாக ஒரு ஃபோலியோவில் இருந்து மற்றொரு ஃபோலியோவிற்கு மாற்ற முடியும். CAMS மற்றும் KFintech போன்ற நிறுவனங்கள் இதற்கு டிஜிட்டல் வசதிகளை வழங்கியுள்ளன. இதில் முக்கியமாக, அனுப்புபவர் மற்றும் பெறுபவர் இருவருமே KYC முடித்திருக்க வேண்டும். பாதுகாப்புக் கருதி, மாற்றப்பட்ட யூனிட்கள் 10 நாட்களுக்கு விற்பனை செய்யப்படாமல் (Lock-in) இருக்கும்.

வரி தாக்கங்கள் மற்றும் முதலீட்டு விலை (Cost Basis)

பரிசாகப் பெறும்போது வருமான வரிச் சட்டத்தின் கீழ் 'உறவினர்கள்' (ஸ்பவுஸ், உடன்பிறப்புகள், வாரிசுகள்) என வரையறுக்கப்பட்டவர்களுக்கு வரி கிடையாது. ஆனால், பெறுபவர் அந்தப் பங்குகளைப் பிற்காலத்தில் விற்கும்போது, நீங்கள் வாங்கிய அதே அடக்க விலை (Original Cost) தான் கணக்கிடப்படும். இந்த வரியைக் கணக்கிடும்போது சந்தை மதிப்பை விட, வாங்கிய விலை மிக முக்கியம்.

அதே சமயம், உறவினர் அல்லாதவர்களுக்குப் பரிசளிக்கும்போது, ஒரு நிதி ஆண்டில் அந்தப் பரிசின் மதிப்பு ₹50,000-க்கு மேல் சென்றால், அந்த முழுத் தொகையும் பெறுபவரின் வருமானமாகச் சேர்க்கப்பட்டு, அவர்களின் ஸ்லாப் விகிதத்திற்கு ஏற்ப வரி செலுத்த வேண்டி வரும் என்பதை நினைவில் கொள்ளுங்கள்.