Whalesbook
EPF பணம் என்பது உங்கள் ஓய்வு காலத்திற்கான சேமிப்பு. ஆனால், பலர் இதை எளிதாக எடுத்துக்கொண்டு, வேலை மாறும் சமயங்களில் பணத்தை எடுத்து விடுகிறார்கள். வருமான வரிச் சட்டத்தின்படி (Income Tax Act), தொடர்ச்சியாக 5 ஆண்டுகள் EPF கணக்கில் பணம் இருந்தால் மட்டுமே, அதை எடுக்கும்போது வரி விலக்கு உண்டு. இதற்கு குறைவான காலத்தில் பணத்தை எடுத்தால், அது ஒரு அங்கீகரிக்கப்படாத PF போல கருதப்பட்டு, நீங்கள் இதுவரை பெற்ற வரிச் சலுகைகள் அனைத்தும் ரத்து செய்யப்படும்.
முக்கியமாக, நீங்கள் EPF பங்களிப்புகளுக்காக இதுவரை Section 80C பிரிவின் கீழ் பெற்ற வரிச் சலுகைகள் அனைத்தும் ரத்தாகிவிடும். அதாவது, நீங்கள் EPF-க்கு செலுத்திய தொகை அனைத்தும், நீங்கள் பணத்தை எடுக்கும் ஆண்டின் உங்கள் வரிக்குட்பட்ட வருமானத்துடன் (Taxable Income) சேர்க்கப்படும். இதனால், உங்கள் வரிப் பொறுப்பு கணிசமாக உயரும், நீங்கள் முன்பு சேமித்த வரிப் பணமும் இழக்க நேரிடும்.
இதில் இன்னொரு சிக்கல் என்னவென்றால், TDS (Tax Deducted at Source) என்பது குறைவாக இருக்கும். 50,000 ரூபாய்க்கு மேல் EPF தொகையை 5 வருடங்களுக்குள் எடுத்தால், PAN கார்டு இருந்தால் 10% TDS பிடிக்கப்படும். உதாரணத்திற்கு, நீங்கள் ₹5 லட்சம் எடுத்தால், ₹50,000 TDS ஆக பிடித்தம் செய்யப்படும். ஆனால், இது வெறும் முன்பணம் மட்டுமே. உங்கள் உண்மையான வரி கணக்கீடு வேறு மாதிரி இருக்கும். இதில் உங்கள் நிறுவனத்தின் பங்களிப்புகள் (Employer's Contributions), உங்கள் மற்றும் நிறுவனத்தின் வட்டி வருமானம் (Interest Income), மற்றும் ரத்தாகும் 80C சலுகைகள் அனைத்தும் சேர்க்கப்படும். இதனால், இறுதி வரி ₹1.56 லட்சம் வரை கூட வரலாம். ஒரு மதிப்பீட்டின்படி, 3 ஆண்டுகள் பணிக்குப் பிறகு ₹5 லட்சம் எடுத்தால், ₹1.06 லட்சம் வரை நீங்கள் வருமான வரி ரிட்டர்ன் தாக்கல் செய்யும் போது கூடுதலாக கட்ட வேண்டியிருக்கும். இதனால் எதிர்பாராத வரி அறிவிப்புகள் மற்றும் அபராதங்கள் வர வாய்ப்புள்ளது.
இந்த சிக்கலான மற்றும் அதிக செலவு பிடிக்கும் EPF பணத்தை முன்கூட்டியே எடுப்பதை தவிர்க்க, நிதி ஆலோசகர்கள் (Financial Experts) வேலை மாறும் போது EPF தொகையை Transfer செய்யுமாறு கடுமையாக பரிந்துரைக்கிறார்கள். Unified Member Portal மூலம் Form 13 பயன்படுத்தி EPF-ஐ Transfer செய்வது வரி இல்லாத செயல்முறையாகும். மிக முக்கியமாக, இது உங்கள் பணி தொடர்ச்சியை உறுதி செய்கிறது. இதனால், வரி விலக்குக்கான 5 வருடக் கணக்கு உங்கள் அடுத்த வேலைக்கும் தொடரும், முன்கூட்டியே எடுப்பதால் ஏற்படும் வரிச் சிக்கல்களிலிருந்தும் உங்கள் சேமிப்பு பாதுகாக்கப்படும்.
IT போன்ற துறைகளில் அடிக்கடி வேலை மாறுவது சகஜம். அப்போது EPF பணத்தை எடுக்க வேண்டும் என்ற தூண்டுதல் பெரிய பொறி. சிலர் இதை எளிதாக நினைக்கிறார்கள், ஆனால் அதனால் ஏற்படும் கடுமையான வரி விளைவுகளையும், Section 80C சலுகைகள் ரத்தாவதையும், வட்டி வருமானத்திற்கும், நிறுவனப் பங்களிப்பிற்கும் செலுத்த வேண்டிய வரிகளையும் கவனிக்கத் தவறிவிடுகிறார்கள். இது உங்கள் ஓய்வு கால சேமிப்பை கடுமையாக பாதிக்கும். எனவே, நீண்ட கால நிதிப் பாதுகாப்பிற்கு, EPF பணத்தை முன்கூட்டியே எடுப்பதைத் தவிர்த்து, வேலை மாறும்போதெல்லாம் EPF-ஐ Transfer செய்வதன் மூலம் உங்கள் சேமிப்பை பாதுகாப்பாகவும், வரித் திறமையாகவும் வளர்த்துக் கொள்ளுங்கள்.