Whalesbook
நேரடியாக பரிசாக அனுப்ப வழிவகை
முன்னர், டிமேட் அல்லாத முறையில் உள்ள மியூச்சுவல் ஃபண்ட் யூனிட்களை பரிசாக அனுப்ப வேண்டுமென்றால், அதை பணமாக மாற்றி (Redemption) பின்னர் அனுப்ப வேண்டியிருந்தது. இது கூடுதல் கட்டணங்கள் மற்றும் மூலதன ஆதாய வரி (Capital Gains Tax) போன்ற சிக்கல்களை உருவாக்கியது. ஆனால், SEBIயின் புதிய விதிமுறைகளின்படி, இப்போது நேரடியாக யூனிட்களை ஒருவரிடமிருந்து மற்றொருவருக்கு பரிசாக அனுப்ப முடியும். இது தனிநபர் நிதி திட்டமிடல் (Personal Finance) மற்றும் சொத்து திட்டமிடலுக்கு (Estate Planning) பெரிய உதவியாக இருக்கும்.
பரிமாற்றம் செய்வது எப்படி?
இந்த நேரடி பரிமாற்றம் (Direct Transfer) என்பது, முதலீட்டாளர் கணக்கிலிருந்து (Folio) மற்றொரு முதலீட்டாளர் கணக்கிற்கு யூனிட்களை மாற்றுவதாகும். பெறுபவர் ஒரு புதிய அடிப்படை டிமேட் அல்லாத கணக்கை (Basic SOA Account) கூட திறக்கலாம். பரிமாற்றம் செய்ய, கொடுப்பவர் மற்றும் பெறுபவர் இருவரும் KYC (Know Your Customer) விதிமுறைகளைப் பூர்த்தி செய்திருக்க வேண்டும்.
வரி விதிப்புகள் முக்கியம்!
வரி விதிப்புகள் (Tax Implications) குறித்து கவனமாக இருக்க வேண்டும். மனைவி, பெற்றோர், பிள்ளைகள், சகோதரர்கள் போன்ற நெருங்கிய குடும்ப உறுப்பினர்களுக்கு அனுப்பப்படும் பரிசுகளுக்கு பொதுவாக வரி கிடையாது. ஆனால், பரிசளிக்கப்பட்ட யூனிட்களின் அசல் கொள்முதல் விலை (Original Cost) மற்றும் வைத்திருந்த காலம் (Holding Period) பெறுபவருக்கே செல்லும். இதனால், அவர்கள் விற்கும் போது மட்டுமே மூலதன ஆதாய வரி செலுத்த நேரிடும். வேறு யாருக்காவது (Non-close family) ரூ. 50,000-க்கு மேல் பரிசாக அனுப்பினால், பெறுபவர் அதற்கு வரி செலுத்த வேண்டியிருக்கும். கொடுப்பவருக்கு உடனடியாக வரி இல்லாவிட்டாலும், அது தள்ளிப்போடப்படுகிறதே தவிர, தவிர்க்கப்படுவதில்லை.
கவனிக்க வேண்டியவை
செயல்பாடுகள் எளிதாகியிருந்தாலும், சில விஷயங்களில் கவனம் தேவை. டிமேட் கணக்குகளைப் போல அல்லாமல், SOA யூனிட் பரிமாற்றங்களில் சில சமயங்களில் கையேடு படிகள் (Manual Steps) இருக்கலாம். PAN, மொபைல் நம்பர் போன்ற விவரங்கள் சரியாகப் பொருந்த வேண்டும். யூனிட்கள் அடமானம் வைக்கப்பட்டிருந்தால் (Pledged Units) அல்லது வேறு ஏதேனும் முரண்பாடுகள் இருந்தால் பரிமாற்றம் நிராகரிக்கப்படலாம்.
முதலீட்டாளர்களுக்கு என்ன அர்த்தம்?
மொத்தத்தில், SEBIயின் இந்த நடவடிக்கை முதலீட்டாளர்களுக்கு வர்த்தகம் செய்வதை மேலும் நெகிழ்வாகவும், அடுத்த தலைமுறைக்கு சொத்துக்களை மாற்றுவதையும் எளிதாக்குகிறது. இந்தியாவில் மியூச்சுவல் ஃபண்டுகளில் முதலீடு செய்பவர்களின் எண்ணிக்கை அதிகரித்து வரும் நிலையில், இந்த மாற்றம் மிகவும் வரவேற்கத்தக்கது. எதிர்காலத்தில் இதுபோன்ற எளிமைப்படுத்தல்கள் மற்ற நிதிச் சொத்துக்களுக்கும் வரக்கூடும்.