பண்டிகைக் காலங்களில் Mutual Funds யூனிட்களை அன்பளிப்பாக வழங்கும் முறை அதிகரித்து வருகிறது. ஆனால், இதைச் செய்வதற்கு முன்னால் அதன் வரி விதிப்புகள் மற்றும் சட்டப்பூர்வமான வழிமுறைகளைத் தெரிந்துகொள்வது அவசியம்.
மியூச்சுவல் ஃபண்ட் போன்ற முதலீட்டு சொத்துக்களை அன்பளிப்பாக வழங்குவது நல்ல விஷயம் என்றாலும், ஒருவரிடமிருந்து மற்றொருவருக்கு ஷேர்களை மாற்றுவது அவ்வளவு எளிதான காரியம் அல்ல. இது வெறும் ஆன்லைன் பரிவர்த்தனை மட்டுமல்ல, பல சட்டப்பூர்வமான மற்றும் வரி தொடர்பான நடைமுறைகளை உள்ளடக்கியது.
வரி விதிகள் (Tax Rules)
யார் யாருக்கு அன்பளிப்பு வழங்கலாம் என்பது மிக முக்கியம். வருமான வரிச் சட்டத்தின்படி, 'நெருங்கிய உறவினர்களுக்கு' (ஸ்பவுஸ், குழந்தைகள், உடன்பிறந்தவர்கள்) மியூச்சுவல் ஃபண்ட் யூனிட்களை அன்பளிப்பாக வழங்கும்போது, பரிமாற்றத்தின் போது எந்தவிதமான கேபிடல் கெய்ன்ஸ் வரியும் (Capital Gains Tax) விதிக்கப்படாது.
ஆனால், வரிப் பொறுப்பு முழுமையாக நீங்கிவிடாது, அது பெறுபவருக்கு மாற்றப்படும். உதாரணமாக, நீங்கள் ₹10,000-க்கு வாங்கிய யூனிட்கள், அன்பளிப்பாக வழங்கும்போது ₹20,000 மதிப்புள்ளதாக இருந்தால், பெறுபவர் அந்த யூனிட்களை விற்கும்போது ₹10,000 என்ற ஆரம்ப கொள்முதல் விலையை அடிப்படையாகக் கொண்டே வரி கணக்கிடப்படும். உறவினர் அல்லாதவர்களுக்கு வழங்கினால், அது வருமானமாகக் கருதப்பட்டு வரி விதிக்கப்பட வாய்ப்புள்ளது.
நடைமுறைகள் மற்றும் ஆவணங்கள்
மியூச்சுவல் ஃபண்ட் பரிமாற்றம் பெரும்பாலும் ஆஃப்லைன் முறையில்தான் நடக்கிறது. இதற்கு Asset Management Company (AMC) அல்லது CAMS, KFintech போன்ற ரிஜிஸ்ட்ரார்களிடம் முறையாக விண்ணப்பிக்க வேண்டும். இதற்காக நோட்டரி செய்யப்பட்ட 'கிஃப்ட் டீட்' (Gift Deed) ஆவணம் கட்டாயம். அன்பளிப்பு வழங்குபவர் மற்றும் பெறுபவர் இருவருமே KYC நிறைவு செய்திருக்க வேண்டும்.
கவனத்தில் கொள்ள வேண்டிய ரிஸ்க்குகள்
அன்பளிப்பாக வழங்கும் முடிவை எடுக்கும்போது கவனமாக இருக்க வேண்டும். சொத்து மாற்றப்பட்டவுடன், அதன் மீதான கட்டுப்பாடு உங்களுக்கு இருக்காது. இது உங்கள் ஓய்வூதியத் திட்டம் போன்ற நீண்ட கால இலக்குகளை பாதிக்கலாம். மேலும், நீங்கள் அதிக ரிஸ்க் எடுக்கும் ஈக்விட்டி போர்ட்ஃபோலியோவை வைத்திருப்பீர்கள், ஆனால் அதை பெறுபவருக்கு அந்த ரிஸ்க்கைப் புரிந்துகொள்ளும் முதிர்ச்சி அல்லது ஆர்வம் இல்லாமல் இருக்கலாம். எனவே, பெறுபவரின் ரிஸ்க் எடுக்கும் திறனை ஆராய்ந்து இந்த முடிவை எடுப்பது நல்லது.