2021-க்கு பிறகு வெளியான யூனிட் லிங்க்டு இன்சூரன்ஸ் பிளான்களுக்கு (ULIP) ஆண்டு பிரீமியம் ₹2.5 லட்சத்திற்கு மேல் சென்றால், முதிர்வுத் தொகைக்கு இனி வரி விலக்கு கிடையாது. இது குறித்த விரிவான தகவல்களைப் பார்ப்போம்.
பல ஆண்டுகளாக, யூனிட் லிங்க்டு இன்சூரன்ஸ் பிளான்கள் (ULIPs) இந்திய முதலீட்டாளர்களிடையே பெரும் வரவேற்பைப் பெற்றிருந்தன. இவை ஆயுள் காப்பீடு மற்றும் சந்தை சார்ந்த முதலீட்டு வளர்ச்சி என இரட்டைப் பயனை அளித்தன. முக்கியமாக, ஐந்து வருட லாக்-இன் பீரியடுக்குப் பிறகு கிடைக்கும் முதிர்வுத் தொகைக்கு வருமான வரிச் சட்டத்தின் பிரிவு 10(10D) இன் கீழ் வரி விலக்கு கிடைத்தது. ஆனால், 2021 நிதியாண்டில் கொண்டுவரப்பட்ட மாற்றங்களுக்குப் பிறகு, இந்த நன்மை அனைவருக்கும் கிடைப்பதில்லை.
₹2.5 லட்சம் ஆண்டு பிரீமியம் வரம்பின் தாக்கம்
பிப்ரவரி 1, 2021 அன்று அல்லது அதற்குப் பிறகு வெளியிடப்பட்ட பாலிசிகளுக்கு இது பொருந்தும். உங்களிடம் ஒன்றுக்கு மேற்பட்ட ULIP பாலிசிகள் இருந்து, அவற்றின் மொத்த ஆண்டு பிரீமியம் ₹2.5 லட்சத்தை தாண்டினால், முதிர்வு அல்லது சரண்டர் தொகைகளுக்கு இனி தானாக வரி விலக்கு கிடைக்காது. இங்கே கவனிக்க வேண்டியது என்னவென்றால், முழுத் தொகையும் வரிக்கு உட்பட்டது அல்ல, மாறாக முதலீட்டில் ஈட்டப்பட்ட மூலதன ஆதாயங்களுக்கு (Capital Gains) மட்டுமே வரி விதிக்கப்படும். இது நீண்ட கால மூலதன ஆதாயமாகக் (Long-term Capital Gains) கருதப்பட்டு, வழக்கமான வருமான வரி விகிதங்களை விட குறைவான விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படும்.
வரிச் சலுகை ரத்து மற்றும் ரிப்போர்ட்டிங் தேவைகள்
மேலும், முதலீட்டாளர்கள் தாங்கள் முன்பு பெற்ற வரிச் சலுகைகள் குறித்தும் எச்சரிக்கையாக இருக்க வேண்டும். அதிக பிரீமியம் கொண்ட ULIP பாலிசிகளுக்குப் பிரீமியம் செலுத்தியதற்காக பிரிவு 80C இன் கீழ் வரி விலக்கு கோரியிருந்தால், இப்போது பாலிசியை சரண்டர் செய்யும்போது அல்லது முதிர்வு அடையும்போது, முன்பு பெற்ற விலக்குகள் அந்த ஆண்டின் வரிக்கு உட்பட்ட வருமானத்தில் சேர்க்கப்படும். இது, நீங்கள் பிரீமியம் செலுத்திய ஆண்டுகளில் பெற்ற ஆரம்ப வரிச் சலுகையை ரத்து செய்வது போலாகும். எனவே, இந்த பரிவர்த்தனைகளை உங்கள் வருமான வரிக் கணக்கில் (ITR) சரியாகப் பதிவு செய்வது அவசியம். இது வரி அதிகாரிகளின் கேள்விகளைத் தவிர்க்க உதவும்.
ULIP-ன் செயல்பாடுகள் மற்றும் முதலீட்டாளர்கள் கவனிக்க வேண்டியவை
ULIP-கள் காப்பீடு மற்றும் முதலீடு இரண்டையும் இணைக்கும் சிக்கலான தயாரிப்புகள். பங்குச் சந்தை, கடன் பத்திரங்கள் அல்லது கலப்பு நிதிகளில் முதலீடு செய்ய வாய்ப்பளிக்கின்றன. இப்போது வரி விதிப்பு, மொத்த ஆண்டு பிரீமியத்தைச் சார்ந்து இருப்பதால், பல பாலிசிகளை வைத்திருக்கும் முதலீட்டாளர்கள் தங்கள் மொத்த பிரீமியம் தொகையை அவ்வப்போது சரிபார்க்க வேண்டும். சந்தை செயல்திறன் மற்றும் இந்த வரி விதிகளின் கலவையால் ULIP முதலீட்டின் நிதி விளைவு நிர்ணயிக்கப்படுகிறது. உங்கள் மொத்த ஆண்டு பிரீமியம் பங்களிப்புகளைக் கண்காணித்து, 2021 பிப்ரவரிக்குப் பிறகு வெளியிடப்பட்ட பாலிசிகளிலிருந்து வரும் லாபங்கள் சரியாகப் பதிவு செய்யப்பட்டுள்ளதா என்பதை உறுதிப்படுத்திக் கொள்ளுங்கள். சரண்டர் அல்லது முதிர்வு நேரத்தில் வரிக்கு உட்பட்ட மூலதன ஆதாயத்தைக் கணக்கிட, பிரீமியம் கொடுப்பனவுகள் மற்றும் முதிர்வு மதிப்புகளின் ஆவணங்களை வைத்திருப்பது மிகவும் முக்கியம்.