இந்திய இன்சூரன்ஸ் நிறுவனங்களுக்கு ஒரு வருட கூடுதல் அவகாசம்! புதிய கணக்கு தரநிலைகளில் தாமதத்திற்கான காரணங்கள் என்ன?

கணக்கு தரநிலைகளுக்கு கூடுதல் அவகாசம்

இந்திய இன்சூரன்ஸ் ஒழுங்குமுறை மற்றும் மேம்பாட்டு ஆணையம் (IRDAI), இந்திய கணக்கியல் தரநிலைகளை (Ind AS) பின்பற்ற இன்சூரன்ஸ் நிறுவனங்களுக்கு 12 மாத கால அவகாசம் அளித்துள்ளது. இது உலகளாவிய IFRS 17 'Insurance Contracts' கட்டமைப்பிற்கு மாறுவதை எளிதாக்கும்.

நிறுவனங்கள் தங்களது செயல்பாட்டு மற்றும் தொழில்நுட்ப தயார்நிலை வேறுபடுவதாக கூறி இந்த கூடுதல் கால அவகாசம் கேட்டிருந்தன. புதிய தரநிலைகள் ஏப்ரல் 1, 2026 முதல் நடைமுறைக்கு வந்தாலும், இந்த நீட்டிப்பு ஒரு முக்கிய இடைவெளியை வழங்குகிறது. நிறுவனங்கள் இரண்டு ஆண்டுகள் வரை Ind AS மற்றும் தற்போதைய விதிகளின் கீழ் இருவகையாக அறிக்கை சமர்ப்பிக்கலாம். இதன் மூலம், புதிய விதிமுறைகளின் தாக்கத்தை பங்குதாரர்கள் சிறப்பாகப் புரிந்துகொள்ளவும், அவசர அமலாக்கத்தைத் தவிர்க்கவும் இது உதவுகிறது. இருப்பினும், இந்த நீட்டிப்பு காலக்கெடுவை விட ஆழமான தயார்நிலை பிரச்சினைகளைக் குறிக்கிறது.

டெக்னாலஜி, டேட்டா சிக்கல்களால் தாமதம்

உலகளாவிய IFRS 17-ஐப் பிரதிபலிக்கும் Ind AS 117-ஐ ஏற்றுக்கொள்வது, இன்சூரன்ஸ் நிறுவனங்கள் வருவாயை அங்கீகரிக்கும் முறை, பொறுப்புகளை அளவிடும் விதம், லாபத்தை மதிப்பிடும் முறை ஆகியவற்றில் அடிப்படை மாற்றங்களைச் செய்ய வேண்டும்.

உலகளவில் IFRS 17-ஐ அமல்படுத்துவதற்கு பல்லாயிரம் கோடி ரூபாய் செலவாகியுள்ளது. இந்தியாவும் இதேபோன்ற சிக்கல்களை எதிர்கொள்கிறது. நிறுவனங்கள், தங்களின் சிஸ்டங்களை ஒருங்கிணைத்தல், டேட்டாவை நிர்வகித்தல் மற்றும் போதுமான ஆக்சுவரியல் ஊழியர்களைக் கண்டறிதல் போன்றவற்றில் தொடர்ந்து கவலைகளை எழுப்பி வருகின்றன. பல பழைய சிஸ்டங்கள் Ind AS 117-ன் விரிவான டேட்டா தேவைகளைக் கையாள முடியாத நிலையில் உள்ளன.

இந்த சீரற்ற தயார்நிலை, சந்தை மதிப்பீடுகளில் வேறுபாடுகளைக் காட்டுகிறது. உதாரணமாக, லைஃப் இன்சூரன்ஸ் கார்ப்பரேஷன் ஆஃப் இந்தியா (LIC) சந்தை மதிப்பு சுமார் ₹4.6 டிரில்லியன் மற்றும் P/E விகிதம் 8.1 ஆக உள்ளது. இதற்கு மாறாக, SBI லைஃப் இன்சூரன்ஸ் (சந்தை மூலதனம் ₹1.8 டிரில்லியன், P/E 71.9) மற்றும் HDFC லைஃப் இன்சூரன்ஸ் (சந்தை மூலதனம் ₹1.3 டிரில்லியன், P/E 67.4) ஆகியவை மிக அதிக P/E விகிதங்களில் வர்த்தகம் செய்யப்படுகின்றன.

ICICI லொம்பார்ட் (சந்தை மூலதனம் ₹852.7 பில்லியன், P/E 31.2) மற்றும் GIC Re (சந்தை மூலதனம் ₹636.8 பில்லியன், P/E 6.6) போன்ற பொது இன்சூரன்ஸ் நிறுவனங்களின் நிதி நிலையும் வேறுபடுகிறது.

இந்த Ind AS காலக்கெடு நீட்டிக்கப்பட்டுள்ளதால், நிறுவனங்கள் தங்களது டெக்னாலஜி மற்றும் டேட்டா சிஸ்டங்களை எவ்வளவு சிறப்பாக மேம்படுத்துகின்றன என்பதைப் பொறுத்து இந்த மதிப்பீடுகள் மாறக்கூடும்.

வெளிப்படையான நிதிநிலை அறிக்கைகளுக்கு நீண்ட பயணம்

IRDAI-ன் இந்த நீட்டிப்பு, துறையின் கவலைகளுக்கு ஒரு நடைமுறை தீர்வாக இருந்தாலும், உலகளாவிய கணக்கியல் இலக்குகளை எட்டுவதில் இந்தியாவின் இன்சூரன்ஸ் துறை எவ்வளவு பின்தங்கியுள்ளது என்பதை இது எடுத்துக்காட்டுகிறது. உலகளவில் 2023 முதல் நடைமுறையில் உள்ள ஒரு கட்டமைப்பிற்கு 12 மாத தாமதம் என்பது காலக்கெடுவை விட பெரிய சவால்களைக் குறிக்கிறது.

இந்த 'சீரற்ற தயார்நிலை' என்பது போதுமான தொழில்நுட்பம், டேட்டா மேலாண்மைக் கருவிகள் மற்றும் சிறப்பு நிதி மற்றும் ஆக்சுவரியல் பணியாளர்கள் இல்லாததைக் காட்டுகிறது. முழுமையான ஆட்டோமேஷன் மற்றும் ஒருங்கிணைந்த சிஸ்டங்கள் இல்லாமல், துல்லியமான, வெளிப்படையான அறிக்கையை அடைவதற்கு எதிர்பார்க்கப்பட்டதை விட அதிக செலவும் நேரமும் ஆகலாம்.

Ind AS 117-ஐ செயல்படுத்துவதற்கான பெரிய செலவுகள், இன்சூரன்ஸ் நிறுவனங்களின் லாபத்திற்கு அழுத்தத்தை ஏற்படுத்தும். இந்த செலவுகளையும் சிக்கல்களையும் குறைத்து மதிப்பிடும் நிறுவனங்கள், அறிக்கை பிழைகள் அல்லது காலக்கெடுவைத் தவறவிடுதல் போன்ற அபாயங்களை எதிர்கொள்ள நேரிடும், இது ஒழுங்குமுறை சோதனைகளுக்கும் முதலீட்டாளர் நம்பிக்கையைக் குறைப்பதற்கும் வழிவகுக்கும்.

உலகளாவிய தரநிலைகளை அடைதல்

இந்திய இன்சூரன்ஸ் துறையை உலகளாவிய நிதி அறிக்கையிடல் தரநிலைகளுடன் சீரமைப்பதன் மூலம் வெளிப்படைத்தன்மை மற்றும் ஒப்பீட்டுத்தன்மையை அதிகரிக்க IRDAI நோக்கமாகக் கொண்டுள்ளது. இந்த கூடுதல் நேரம், நிறுவனங்கள் தொழில்நுட்பத்தில் முதலீடு செய்யவும், டேட்டா மேலாண்மையை மேம்படுத்தவும், ஊழியர்களுக்குப் பயிற்சி அளிக்கவும், வலுவான உள் செயல்முறைகளை உருவாக்கவும் அனுமதிக்கிறது. இந்த மாற்றத்தை வெற்றிகரமாகக் கையாள்வது, இந்திய இன்சூரன்ஸ் நிறுவனங்களின் நம்பகத்தன்மையை சர்வதேச அளவில் உயர்த்தும், வெளிநாட்டு முதலீட்டை ஈர்க்கும், மேலும் நிறுவனங்களின் செயல்திறன் குறித்த நம்பகமான பார்வைகளை பங்குதாரர்களுக்கு வழங்கும்.