புதிய எதிர்பார்க்கப்படும் கடன் இழப்பு (ECL) கட்டமைப்புக்கு முன் இந்திய வங்கிகள் ஒதுக்கீட்டை அதிகரிக்கின்றன

இந்தியாவில் உள்ள வங்கிகள், உடனடி ஒழுங்குமுறை ஆணைகளை விட அதிகமாக ஒதுக்கீடுகளைச் செய்து வருகின்றன, இது தொற்றுநோய்க்குப் பிறகு மீண்டும் எழும் ஒரு போக்கு. இந்த முறை, சந்தேகத்திற்கிடமான கடன்களுக்கான இடர் கட்டமைப்பில் ஏற்பட்ட மாற்றம், குறிப்பாக எதிர்பார்க்கப்படும் கடன் இழப்பு (ECL) கட்டமைப்பின் செயலாக்கம் ஆகியவற்றிலிருந்து உத்வேகம் வருகிறது. இந்த புதிய கட்டமைப்பு ஏப்ரல் 2027 இல் தொடங்கும் ஒரு மாற்றத்தை உள்ளடக்கியது, FY31க்குள் முழு இணக்கம் எதிர்பார்க்கப்படுகிறது. மகாராஷ்டிரா வங்கி, இந்தியன் வங்கி மற்றும் யூகோ வங்கி உள்ளிட்ட பல பொதுத்துறை வங்கிகள், ஜூன் காலாண்டில் இருந்தே இந்த ஒதுக்கீடுகளை முன்கூட்டியே செய்யத் தொடங்கியுள்ளன. இந்தியன் ஓவர்சீஸ் வங்கி அடுத்த காலாண்டில் இருந்து இதைப் பின்பற்ற திட்டமிட்டுள்ளது. இந்த வங்கிகள் எதிர்கால கடன் இழப்புகளை மிகவும் துல்லியமாக கணக்கிடுவதற்கு இடையகங்களை உருவாக்கி வருகின்றன. உதாரணமாக, இந்தியன் வங்கி சிறப்பு குறிப்பிடப்பட்ட கணக்குகளுக்கு (SMA 1) ₹400 கோடியை ஒதுக்கியுள்ளதுடன், வரைவு ECL வழிகாட்டுதல்களின்படி 5% ஒதுக்கீட்டை பராமரிக்க திட்டமிட்டுள்ளது. ஆரம்ப மதிப்பீடுகள், ₹2.5-2.8 லட்சம் கோடி கடன் போர்ட்ஃபோலியோ கொண்ட வங்கிக்கு, மாற்றத்தின் போது ₹2,500-2,800 கோடி கூடுதல் ஒதுக்கீடுகள் தேவைப்படலாம் என்று கூறுகின்றன, இருப்பினும் வங்கிகள் இதை FY31 வரை மூன்று ஆண்டுகளுக்கு பரப்பலாம். சில கடன் வழங்குபவர்கள் இந்த தேவைகளை பூர்த்தி செய்ய பயன்படுத்தப்படாத கோவிட் தொடர்பான ஒதுக்கீடுகளையும் பயன்படுத்த திட்டமிட்டுள்ளனர். உதாரணமாக, யூகோ வங்கி ₹1,000 கோடியை ஒதுக்கியுள்ளது, இதில் கோவிட் ஒதுக்கீடுகள் மற்றும் புதிய ECL ஒதுக்கீடுகள் அடங்கும். தனியார் துறை தரப்பில், இன்டஸ்இண்ட் வங்கி ₹900 கோடி முடுக்கப்பட்ட ஒதுக்கீடுகள் மற்றும் ₹1,940 கோடி நுண்கடன் கடன்களின் தள்ளுபடிகளுக்குப் பிறகு ₹437 கோடி காலாண்டு இழப்பை பதிவு செய்துள்ளது, இது அந்த பிரிவில் அழுத்தத்தை குறிக்கிறது. ஃபெடரல் வங்கி முன்னெச்சரிக்கையாக சில நிலையான கணக்குகளில் நிர்வாக மேலடுக்கையும் பயன்படுத்தியுள்ளது. ஜனா ஸ்மால் ஃபைனான்ஸ் வங்கி ₹222 கோடி முடுக்கப்பட்ட ஒதுக்கீடுகளை செய்துள்ளது, இது முதன்மையாக நுண்கடன் துறை அழுத்தத்தால் ஏற்பட்டது. தாக்கம்: இந்த முன்கூட்டிய ஒதுக்கீடு வங்கியின் உடனடி அறிக்கையிடப்பட்ட லாபத்தைக் குறைக்கலாம், ஆனால் அதன் இருப்புநிலைக் குறிப்பை கணிசமாக வலுப்படுத்துகிறது, எதிர்கால பொருளாதார மந்தநிலைகள் அல்லது துறை சார்ந்த அழுத்தங்களுக்கு அதைத் தயார்படுத்துகிறது. நீண்ட கால ஸ்திரத்தன்மையை எதிர்பார்க்கும் முதலீட்டாளர்கள் இதை நேர்மறையாகக் கருதலாம், இருப்பினும் இது குறுகிய கால வருவாய் வளர்ச்சியை மட்டுப்படுத்தலாம். வங்கித் துறையில் இதன் தாக்கம் மிதமானதாக உள்ளது, 6/10 என மதிப்பிடப்பட்டுள்ளது. கடினமான சொற்கள்: எதிர்பார்க்கப்படும் கடன் இழப்பு (ECL) கட்டமைப்பு: நிதி நிறுவனங்கள், ஏற்பட்ட இழப்புகளை விட, கடன்களின் ஆயுட்காலம் முழுவதும் எதிர்பார்க்கப்படும் கடன் இழப்புகளை மதிப்பிட்டு ஒதுக்கீடு செய்ய வேண்டிய ஒரு புதிய கணக்கியல் தரநிலை. முன்கூட்டிய ஒதுக்கீடுகள்: அவை கண்டிப்பாகத் தேவைப்படுவதற்கு முன்பே, தற்போதைய கணக்கியல் காலத்தில் எதிர்கால சாத்தியமான இழப்புகளுக்கு ஒதுக்கீடு செய்தல். சிறப்பு குறிப்பிடப்பட்ட கணக்கு (SMA) 1: கடன் கணக்குகளில் அழுத்தத்தின் அறிகுறிகளைக் காட்டும் ஒரு வகைப்பாடு, அங்கு அசல் அல்லது வட்டி கட்டணம் 1 முதல் 30 நாட்கள் வரை தாமதமாக உள்ளது. நிர்வாக மேலடுக்கு: வங்கி நிர்வாகத்தால் அதன் தீர்ப்பு மற்றும் சாத்தியமான அபாயங்களின் மதிப்பீட்டின் அடிப்படையில் செய்யப்படும் கூடுதல் ஒதுக்கீடு, இது நிலையான ஒழுங்குமுறை தேவைகளை விட அதிகமாக இருக்கலாம். நுண்கடன் துறை: பாரம்பரியமாக வங்கி மற்றும் அது சார்ந்த சேவைகளை அணுக முடியாத குறைந்த வருமானம் கொண்ட தனிநபர்கள் மற்றும் சிறு வணிகங்களுக்கு நிதி சேவைகளை வழங்குதல். தற்செயல் ஒதுக்கீடுகள்: உறுதியாக தெரியாத ஆனால் சில எதிர்கால நிகழ்வுகளின் அடிப்படையில் சாத்தியமான இழப்புகளை ஈடுகட்ட ஒதுக்கப்பட்ட நிதிகள். மிதக்கும் ஒதுக்கீடுகள்: வங்கிகளால், இன்னும் குறிப்பிட்ட சொத்துக்களுடன் அடையாளம் காணப்படாத ஆனால் எதிர்காலத்தில் எதிர்பார்க்கப்படும் சாத்தியமான இழப்புகளை ஈடுகட்ட வைக்கப்பட்டிருக்கும் ஒதுக்கீடுகள், பெரும்பாலும் பொதுவான பொருளாதார நிலைமைகள் காரணமாக. ECL கட்டமைப்பு இவற்றை படிப்படியாக நீக்கவோ அல்லது மறுசீரமைக்கவோ ஆணையிடலாம்.