Whalesbook
RBI-யின் முக்கிய அறிவிப்பு: வங்கிகளுக்கு புதிய மாடல்!
இந்திய ரிசர்வ் வங்கியின் (RBI) சமீபத்திய அறிவிப்புகள், இந்தியாவில் உள்ள வணிக வங்கிகளுக்கு (Commercial Banks) ஒரு பெரிய மாற்றத்தை ஏற்படுத்தியுள்ளது. இனிமேல், வங்கிகள் கடன் இடரை (Credit Risk) கையாளும் மற்றும் கணக்கிடும் முறை முற்றிலும் மாறும். முக்கியமாக, இதுநாள் வரை பின்பற்றப்பட்ட 'incurred loss' மாதிரிக்கு பதிலாக, எதிர்கால கடன் இழப்புகளை எதிர்பார்க்கும் 'Expected Credit Loss' (ECL) என்ற புதிய முறை அமல்படுத்தப்படுகிறது. இந்த அறிவிப்பில் மொத்தம் 14 புதிய விதிகள் வெளியிடப்பட்டுள்ளன. ஏற்கனவே நடந்த இழப்புகளுக்கு மட்டும் ஒதுக்கி வைப்பதை விட, எதிர்காலத்தில் ஏற்படக்கூடிய சாத்தியமான கடன் இழப்புகளையும் எதிர்பார்த்து வங்கிகள் செயல்பட வேண்டும்.
Expected Credit Loss (ECL) மாடல் செயல்படும் விதம்
புதிய ECL மாதிரிப்படி, ஒரு கடன் வழங்கப்பட்டதிலிருந்து அதன் கடன் இடரில் ஏற்படும் மாற்றங்களை வங்கிகள் கண்காணிக்க வேண்டும். கடன்கள் மூன்று நிலைகளாகப் பிரிக்கப்படும்:
- Stage 1: கடன் வழங்கப்பட்டதிலிருந்து அதன் கடன் இடரில் பெரிய அளவில் மாற்றம் ஏற்படவில்லை.
- Stage 2: கடன் இடர் கணிசமாக உயர்ந்துள்ளது, ஆனால் கடன் இன்னும் பாதிக்கப்படவில்லை (impaired).
- Stage 3: கடன், அறிக்கை தேதியிலேயே 'கடன் பாதிக்கப்பட்டுள்ளது' (credit impaired) எனக் கருதப்படுகிறது.
Stage 1 கடன்களுக்கு, 12-month 'Probability of Default' (PD) கணக்கிடப்படும். Stage 2 கடன்களுக்கு, வாழ்நாள் முழுவதும் உள்ள 'Probability of Default' (PD) கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ளப்படும்.
முக்கிய விதிகள் மற்றும் காலக்கெடு
கடந்த அக்டோபர் மாதம் பொதுமக்கள் கருத்து கேட்புக்குப் பிறகு, இந்த விரிவான விதிமுறை மாற்றங்கள் அடுத்த ஆண்டு ஏப்ரல் மாதம் முதல் அமலுக்கு வரவுள்ளன. முக்கியமாக, இதுவரை இருந்து வரும் 'Non-Performing Asset' (NPA) வரையறை – அதாவது, 90 நாட்கள் தொடர்ந்து செலுத்தப்படாத கடன் – மாற்றப்படாமல் அப்படியே இருக்கும். இந்த மாற்றங்களின் முக்கிய நோக்கம், எதிர்கால இடர் எதிர்பார்ப்புகளை தற்போதைய ஒதுக்கீட்டு நடைமுறைகளில் ஒருங்கிணைப்பதன் மூலம், வங்கிகளின் 'Capital Buffers'-ஐ வலுப்படுத்துவதும், இந்திய வங்கித் துறையின் ஒட்டுமொத்த ஸ்திரத்தன்மையை அதிகரிப்பதுமாகும்.