2027 ஏப்ரல் 1 முதல் அமலுக்கு வரவுள்ள புதிய 'Expected Credit Loss' (ECL) கட்டமைப்பு குறித்து வங்கிகளின் தலைவர்களுடன் RBI ஆலோசனை நடத்தி வருகிறது. கடன் இழப்புகளை முன்கூட்டியே கணித்து ஒதுக்குவதை கட்டாயமாக்கும் இந்த புதிய முறையால், SBI, Bank of Baroda மற்றும் Canara Bank போன்ற முன்னணி வங்கிகளின் கேப்பிடல் பஃபர்களில் ஏற்படும் தாக்கம் குறித்த விபரங்கள் வெளியாகியுள்ளன.
இந்திய ரிசர்வ் வங்கி (RBI), வங்கிகளின் கணக்கியல் முறையில் மிகப்பெரிய மாற்றத்தைக் கொண்டுவரத் தயாராகி வருகிறது. தற்போது நடைமுறையில் உள்ள முறையில், ஒரு கடன் தரம் குறையும் போது மட்டுமே அதற்கான தொகையை வங்கிகள் ஒதுக்குகின்றன. ஆனால், இந்த புதிய ECL கட்டமைப்பு, வருங்காலத்தில் வரக்கூடிய இழப்புகளை இப்போதே கணித்து ஒதுக்குவதை கட்டாயமாக்குகிறது.
வங்கிகளின் நிதி நிலை மற்றும் பாதிப்பு
இந்த புதிய விதியினால் வங்கிகளின் கேப்பிடல் பஃபரில் கணிசமான தாக்கம் ஏற்படும் என்று கணிக்கப்பட்டுள்ளது. முக்கிய பொதுத்துறை வங்கிகள் தங்களின் மதிப்பீடுகளை வெளியிட்டுள்ளன:
- State Bank of India (SBI): சுமார் ₹19,500 கோடி வரை நிதி தாக்கம் இருக்கலாம் என்றும், CET1 ரேஷியோ 40-50 bps குறையலாம் என்றும் எதிர்பார்க்கிறது.
- Bank of Baroda: சுமார் ₹12,500 கோடி பாதிப்பு இருக்கலாம் என மதிப்பிட்டுள்ளது.
- Canara Bank: சுமார் ₹12,000 கோடி முதல் ₹15,000 கோடி வரை தேவைப்படலாம் எனத் தெரிவித்துள்ளது.
நிதிச் சந்தையில் திடீர் அதிர்வுகளைத் தவிர்க்க, இந்த கூடுதல் ஒதுக்கீட்டுச் சுமையை வங்கிகள் 4 ஆண்டுகளுக்கு பிரித்துக்கொள்ள RBI அனுமதி அளித்துள்ளது.
தொழில்நுட்ப மற்றும் செயல்பாட்டு சவால்கள்
இது வெறும் கணக்கியல் மாற்றம் மட்டுமல்ல; வங்கிகள் எதிர்காலத்தில் ஏற்படக்கூடிய கடன் இடர்களை (Credit Risk) துல்லியமாகக் கணிக்க அதிநவீன தொழில்நுட்ப மாடல்களை உருவாக்க வேண்டிய கட்டாயத்தில் உள்ளன. தரவு உள்கட்டமைப்பை (Data Infrastructure) வலுப்படுத்துவதே தற்போது வங்கிகளின் முன் உள்ள மிகப்பெரிய சவாலாகும்.
முதலீட்டாளர்கள் கவனிக்க வேண்டியவை
இந்த மாற்றத்தினால் வங்கிகளின் குறுகிய கால லாப வரம்பு (Profit Margins) அழுத்தத்திற்கு உள்ளாகலாம். முதலீட்டாளர்கள் ஒவ்வொரு வங்கியும் தங்கள் மூலதனத் தேவையை (Capital Adequacy) எப்படிச் சமாளிக்கின்றன என்பதையும், புதிய கடன் மதிப்பீட்டு முறைகளை (Internal Credit Models) எவ்வளவு விரைவாகப் புகுத்துகின்றன என்பதையும் தொடர்ந்து கண்காணிப்பது அவசியம். இந்த நடவடிக்கை இந்திய வங்கித் துறையை நீண்ட கால அடிப்படையில் அதிக வெளிப்படைத்தன்மையுடன் பாதுகாப்பாக மாற்றும் என்றாலும், குறுகிய கால தாக்கத்தை கவனத்தில் கொள்வது நல்லது.