RBI-ன் புதிய 'Effective Interest Rate' (EIR) கணக்கீட்டு முறைக்கு ஏற்ப இந்திய வங்கிகள் தங்கள் கோர் பேங்கிங் மற்றும் டிரஷரி மென்பொருட்களை மேம்படுத்தி வருகின்றன. இந்த மாற்றம் **2027 ஏப்ரல் 1** முதல் கட்டாயமாக்கப்படுகிறது.
இந்திய வங்கிகள் தங்கள் கணக்கு வழக்குகளை நிர்வகிக்கும் முறையில் ஒரு முக்கிய மாற்றத்தை நோக்கி நகர்கின்றன. தற்போதுள்ள எளிய கூப்பன் ரேட் (Coupon Rate) முறைக்கு பதிலாக, ரிசர்வ் வங்கி (RBI) அறிமுகப்படுத்தியுள்ள 'Effective Interest Rate' (EIR) முறையை பின்பற்ற வங்கிகளுக்கு உத்தரவிடப்பட்டுள்ளது.
EIR என்றால் என்ன?
தற்போது வங்கிகள் கடன்கள் அல்லது பாண்டுகள் மூலம் வரும் வட்டியை, ஒப்பந்தத்தில் உள்ள வட்டி விகிதத்தின் அடிப்படையில் கணக்கிடுகின்றன. ஆனால், புதிய EIR முறைப்படி, வருங்காலத்தில் எதிர்பார்க்கப்படும் பணப்புழக்கம் (Expected Cash Flow), பரிவர்த்தனை கட்டணங்கள், மற்றும் பிரீமியம் அல்லது தள்ளுபடி ஆகியவற்றைக் கணக்கில் கொண்டு வட்டி வருமானம் கணக்கிடப்படும். இது ஒரு சொத்தின் உண்மையான லாபத்தை (True Yield) துல்லியமாக பிரதிபலிக்கும்.
வங்கியின் செயல்பாட்டு மாற்றம்
State Bank of India (SBI) போன்ற பெரிய வங்கிகள் ஏற்கனவே இதற்கான சாப்ட்வேர் சோதனைகளை (User Acceptance Testing) தொடங்கிவிட்டன. இதற்காக தகவல் தொழில்நுட்பம் (IT), டிரஷரி மற்றும் நிதித் துறை ஆகிய பிரிவுகள் இணைந்து பணியாற்ற வேண்டியுள்ளது. தற்போதைய மென்பொருட்கள் இந்த நுணுக்கமான கணக்கீடுகளைச் செய்ய போதிய வசதிகளைக் கொண்டிருக்கவில்லை என்பதால், பெரிய முதலீடுகள் தேவைப்படுகின்றன.
காலக்கெடு மற்றும் தாக்கம்
- புதிய கடன்கள்: 2027 ஏப்ரல் 1 முதல் வழங்கப்படும் அனைத்து புதிய கடன்களுக்கும் இந்த விதி உடனடியாக அமலாகும்.
- பழைய கடன்கள்: தற்போது நடைமுறையில் உள்ள கடன்களை மாற்ற 2030 ஏப்ரல் 1 வரை கால அவகாசம் வழங்கப்பட்டுள்ளது.
முதலீட்டாளர்களைப் பொறுத்தவரை, இது வங்கியின் உண்மையான பண வரவில் மாற்றத்தை ஏற்படுத்தாது. ஆனால், லாப நஷ்ட அறிக்கையில் (P&L Statement) வருமானம் காட்டப்படும் முறையில் சீரான தன்மை ஏற்படும். இந்த மாற்றத்திற்காக வங்கிகள் மேற்கொள்ளும் தொழில்நுட்ப செலவுகள் மற்றும் சிஸ்டம் மேம்பாடுகளை முதலீட்டாளர்கள் வரும் காலங்களில் தொடர்ந்து கவனிக்க வேண்டும்.