Whalesbook
கடன் மீட்பு திட்டங்களுக்குப் பிறகும் தொடரும் கணக்கு வழக்குகள்
ரிலையன்ஸ் கமர்ஷியல் ஃபைனான்ஸ் லிமிடெட் (RCFL) நிறுவனத்தின் முன்னாள் இயக்குநரான தேவங் மோடிக்கு எதிரான ஆரம்பகட்ட விசாரணை, நிதி மறுசீரமைப்பு (financial restructuring) முடிந்த பிறகும் தனிநபர்கள் கடந்தகால நிதி முறைகேடுகளிலிருந்து தப்பிக்க முடியாது என்பதை உணர்த்துகிறது. ஆக்சிஸ் பேங்க் தொடர்ந்த இந்த விசாரணை, இந்தியாவில் நிதித்துறையில் உள்ள பொறுப்புக்கூறல் (accountability) பொறிமுறைகளை வலுப்படுத்துகிறது.
RCFL கடன் மீட்பு திட்டத்தில் ₹38.95 கோடி முறைகேடா?
ஆக்சிஸ் பேங்க் தனது புகாரில், RCFL-ன் கடன் மீட்பு திட்டத்தின் கீழ் வந்த ₹38.95 கோடி நிதியை, மோடி வேண்டுமென்றே திசை திருப்பியதாகக் குற்றம் சாட்டுகிறது. இது தொடர்பாக முக்கிய நிதித் தகவல்களை மறைத்ததாகவும், கடன் ஒப்பந்த விதிகளை மீறியதாகவும் வங்கி தரப்பில் கூறப்படுகிறது. ரிசர்வ் வங்கியின் (RBI) விதிமுறைகளின்படி, ஒரு நிறுவனம் கலைக்கப்பட்ட பிறகு அல்லது அதன் நிர்வாக மாற்றம் சரிசெய்யப்பட்ட பிறகு, அது மோசடி என வகைப்படுத்தப்பட்டாலும், முந்தைய நிர்வாகத்தினர் மற்றும் விளம்பரதாரர்கள் மீது கிரிமினல் மற்றும் அபராத நடவடிக்கைகள் எடுக்க முடியும். இதன் மூலம், நிறுவனத்தின் நிதி நிலைமை மேம்பட்டாலும், முந்தைய தவறுகளுக்கு பொறுப்பேற்க வைக்க முடியும்.
ஆக்சிஸ் பேங்கின் சந்தை மூலதனம் (market capitalization) சுமார் ₹3.75 லட்சம் கோடி மற்றும் P/E விகிதம் சுமார் 20.5 ஆக உள்ளது. இதுபோன்ற விசாரணைகள், கடன் portfolio-வை நிர்வகிப்பதிலும், கடன் விதிமுறைகளை செயல்படுத்துவதிலும் வங்கிகள் காட்டும் கவனத்தை உணர்த்துகிறது.
ஃபாரன்சிக் ஆடிட் அம்பலப்படுத்திய நிதி முறைகேடுகள்
இந்த புகார் RCFL-ன் பல வங்கிக் கணக்கு ஏற்பாட்டின் (multiple banking arrangement) தலைமை வங்கியான பேங்க் ஆஃப் பரோடா (Bank of Baroda) நியமித்த கிராண்ட் தோர்ன்டன் இந்தியா LLP (Grant Thornton India LLP) நடத்திய ஃபாரன்சிக் ஆடிட் (Forensic Audit) அறிக்கையின் அடிப்படையில் அமைந்துள்ளது. ஆகஸ்ட் 2019 இல் தொடங்கப்பட்ட இந்த தணிக்கையில், கடன் நிதிப் பயன்பாடு குறித்து பல எதிர்மறையான கருத்துக்கள் கண்டறியப்பட்டன.
மொத்தம் ₹4,766.62 கோடி நிதியின் இறுதிப் பயன்பாடு (end-utilization) குறித்து ஆராய்ந்ததில், சுமார் 39% அதாவது ₹1,867.89 கோடி பணம், நேரடியாகவோ அல்லது மறைமுகமாகவோ தொடர்புடைய நிறுவனங்கள் மற்றும் குழு நிறுவனங்களுக்கு வழங்கப்பட்டதாகக் கூறப்படுகிறது. மேலும், ₹1,199.29 கோடி மதிப்பிலான பரிவர்த்தனைகளில் சுமார் 25% சுழற்சிப் பரிவர்த்தனைகளாக (circular transactions) கண்டறியப்பட்டுள்ளது. இதில் ₹557.37 கோடி பணம் எங்கு சென்றது என்பது தெளிவாகத் தெரியவில்லை.
பேங்க் ஆஃப் பரோடா, சந்தை மூலதனம் சுமார் ₹1.25 லட்சம் கோடி மற்றும் P/E 12.8 கொண்ட ஒரு பொதுத்துறை வங்கி.
சட்ட நடவடிக்கைகள் மற்றும் போலீஸ் விசாரணை
மும்பை போலீஸ், ஒரு குற்றவியல் நடவடிக்கையை (cognizable offense) பதிவு செய்வதற்கு முன்னர், ஒரு ஆரம்பகட்ட விசாரணையை (PE) தொடங்கியுள்ளது. ஆக்சிஸ் பேங்க், இந்திய நீதி விதிகள் (Bharatiya Nyaya Sanhita), 2023 இன் கீழ், பிரிவு 61 (குற்ற சதி - criminal conspiracy), பிரிவு 316 (நம்பிக்கை மோசடி - criminal breach of trust) மற்றும் பிரிவு 318 (ஏமாற்றுதல் - cheating) ஆகியவற்றின் கீழ் மோடி மீது நடவடிக்கை எடுக்கக் கோரியுள்ளது.
இந்த விசாரணையில் நிறுவனத்தின் அதிகாரிகளிடம் வாக்குமூலம் பதிவு செய்வது அடங்கும். இது விரைவில் முடிந்து, காவல் ஆணையரிடம் அறிக்கை சமர்ப்பிக்கப்படும் என எதிர்பார்க்கப்படுகிறது. நிதி மோசடி வழக்குகளில், முறையான வழக்கு தொடர்வதற்கு முன்னர் ஆதாரங்களை முழுமையாக ஆராய இந்த நடைமுறை பின்பற்றப்படுகிறது.
எதிர்கால தாக்கம் மற்றும் எச்சரிக்கை
இந்த ஆரம்பகட்ட விசாரணை, சில நிச்சயமற்ற தன்மையையும், நற்பெயருக்கு களங்கம் ஏற்படும் அபாயத்தையும் கொண்டுள்ளது. தேவங் மோடிக்கு, சிவில் கடமைகளுக்கு அப்பால், கிரிமினல் குற்றச்சாட்டுகளையும் எதிர்கொள்ள வேண்டியிருக்கும். 2018 முதல் இந்திய NBFC (Non-Banking Financial Company) துறை கடுமையான ஒழுங்குமுறை மேற்பார்வை மற்றும் நிர்வாக சீர்திருத்தங்களை எதிர்கொண்டு வருவதால், இதுபோன்ற குற்றச்சாட்டுகள் மிகுந்த முக்கியத்துவம் பெறுகின்றன.
RCFL ஒரு கடன் மீட்பு திட்டத்தின் மூலம் சென்றாலும், ஃபாரன்சிக் அறிக்கையின் கண்டுபிடிப்புகள் நிர்வாகத்தில் இருந்த முறைப்படுத்தப்பட்ட தோல்விகளைக் காட்டுகின்றன. இந்திய நீதி விதிகள், நிதி மோசடிகளுக்கு கடுமையான தண்டனைகளை வலியுறுத்துகின்றன. இது, தனிநபர்கள் தங்கள் கடந்தகால தவறுதல்களுக்கு தொடர்ந்து பொறுப்பேற்க வேண்டும் என்பதைக் காட்டுகிறது.
அடுத்தகட்ட நகர்வுகள்
இந்த ஆரம்பகட்ட விசாரணையின் முடிவில், முதல் தகவல் அறிக்கை (FIR) பதிவு செய்யப்படுமா என்பது தீர்மானிக்கப்படும். இது, முறையான சட்ட நடவடிக்கைகளுக்கு வழிவகுக்கும். இது போன்ற வழக்குகள், இந்தியாவின் நிதித்துறையில் பொறுப்புக்கூறும் கட்டமைப்புகள் எவ்வாறு உருவாகி வருகின்றன என்பதையும், நிறுவனங்கள் கடனில் இருந்து மீண்டாலும், முறைகேடுகளில் ஈடுபட்ட தனிநபர்கள் தப்பிக்க முடியாது என்பதையும் எடுத்துக்காட்டுகின்றன. இது NBFC துறையில் வெளிப்படைத்தன்மை மற்றும் நெறிமுறை நடத்தையின் முக்கியத்துவத்தை மீண்டும் வலியுறுத்தும்.