ਟੈਕਸ ਵਿਭਾਗ ਵੱਲੋਂ ਨਕਲੀ ਦਾਨ ਰਿਫੰਡਾਂ ਦੀ ਭਾਲ: ਅਰਬਾਂ ਦਾ ਖਤਰਾ? ਸਖ਼ਤ ਕਾਰਵਾਈ ਦੀ ਚੇਤਾਵਨੀ!

ਆਮਦਨ ਕਰ ਵਿਭਾਗ ਨੇ, ਦਾਨ-ਸਬੰਧੀ ਕਟੌਤੀਆਂ (deductions) ਦੀ ਦੁਰਵਰਤੋਂ ਦੇ ਵੱਧ ਰਹੇ ਮਾਮਲਿਆਂ ਕਾਰਨ, ਟੈਕਸ ਰਿਫੰਡ (tax refund) ਦੇ ਦਾਅਵਿਆਂ 'ਤੇ ਆਪਣੀ ਜਾਂਚ ਨੂੰ ਕਾਫੀ ਵਧਾ ਦਿੱਤਾ ਹੈ। ਅਧਿਕਾਰੀਆਂ ਮੁਤਾਬਕ, ਬਹੁਤ ਸਾਰੇ ਟੈਕਸਦਾਤਾਵਾਂ ਨੇ ਨਕਲੀ ਦਾਨ ਦੀਆਂ ਰਸੀਦਾਂ ਪੇਸ਼ ਕਰਕੇ ਅਯੋਗ ਰਿਫੰਡ ਦਾ ਦਾਅਵਾ ਕੀਤਾ ਹੈ, ਜਿਸ ਕਾਰਨ ਅਸਲ (genuine) ਦਾਅਵਿਆਂ ਦੀ ਪ੍ਰਕਿਰਿਆ ਵਿੱਚ ਵੀ ਦੇਰੀ ਹੋ ਰਹੀ ਹੈ, ਕਿਉਂਕਿ ਅਧਿਕਾਰੀ ਸ਼ੱਕੀ ਫਾਈਲਾਂ ਦੀ ਜਾਂਚ ਕਰ ਰਹੇ ਹਨ। ਇਸ ਕਾਰਵਾਈ ਦਾ ਮੁੱਖ ਕਾਰਨ, ਚੈਰਿਟੀ ਸੰਸਥਾਵਾਂ ਅਤੇ ਰਾਜਨੀਤਕ ਪਾਰਟੀਆਂ ਨੂੰ ਦਿੱਤੇ ਗਏ ਦਾਨ 'ਤੇ ਮਿਲਣ ਵਾਲੀ ਟੈਕਸ ਕਟੌਤੀਆਂ (deductions) ਦਾ ਕਥਿਤ ਦੁਰਉਪਯੋਗ ਹੈ। ਵਿਭਾਗ ਨੇ ਦੇਖਿਆ ਹੈ ਕਿ ਵਿਚੋਲਿਆਂ ਨੇ ਟੈਕਸਦਾਤਾਵਾਂ ਨੂੰ ਦਾਨ ਦੀ ਰਕਮ ਵਧਾ-ਚੜ੍ਹਾ ਕੇ ਦੱਸਣ ਜਾਂ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਨਕਲੀ ਦਾਨ ਰਸੀਦਾਂ ਬਣਾਉਣ ਵਿੱਚ ਮਦਦ ਕੀਤੀ। ਇਨ੍ਹਾਂ ਨਕਲੀ ਰਸੀਦਾਂ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀ (tax liability) ਨੂੰ ਨਕਲੀ ਤੌਰ 'ਤੇ ਘਟਾਉਣ ਅਤੇ ਵੱਡੇ ਰਿਫੰਡ ਦਾ ਦਾਅਵਾ ਕਰਨ ਲਈ ਕੀਤੀ ਜਾ ਰਹੀ ਸੀ। ਅਜਿਹੇ ਧੋਖਾਧੜੀ ਵਾਲੇ ਦਾਅਵਿਆਂ ਵਿੱਚ ਰਜਿਸਟਰਡ ਅਣ-ਪਛਾਣੀਆਂ ਰਾਜਨੀਤਕ ਪਾਰਟੀਆਂ (RUPPs) ਅਤੇ ਕੁਝ ਚੈਰਿਟੀ ਟਰੱਸਟਾਂ ਦਾ ਵੱਡਾ ਹਿੱਸਾ ਹੈ। ਜਾਂਚ ਵਿੱਚ ਪਾਇਆ ਗਿਆ ਹੈ ਕਿ ਇਨ੍ਹਾਂ ਵਿੱਚੋਂ ਬਹੁਤ ਸਾਰੀਆਂ ਸੰਸਥਾਵਾਂ ਜਾਂ ਤਾਂ ਕੰਮ ਨਹੀਂ ਕਰ ਰਹੀਆਂ ਸਨ, ਜਾਂ ਨਿਯਮਤ ਤੌਰ 'ਤੇ ਰਿਟਰਨ ਦਾਖਲ ਨਹੀਂ ਕਰ ਰਹੀਆਂ ਸਨ, ਜਾਂ ਅਸਲ ਰਾਜਨੀਤਕ/ਸਮਾਜਿਕ ਗਤੀਵਿਧੀਆਂ ਵਿੱਚ ਸ਼ਾਮਲ ਨਹੀਂ ਸਨ। ਆਮਦਨ ਕਰ ਵਿਭਾਗ ਨੇ ਕਿਹਾ ਹੈ ਕਿ ਅਜਿਹੀਆਂ ਸੰਸਥਾਵਾਂ ਨੂੰ ਕਾਲੇ ਧਨ ਨੂੰ ਤਬਦੀਲ ਕਰਨ ਅਤੇ ਨਕਲੀ ਦਾਨ ਰਸੀਦਾਂ ਜਾਰੀ ਕਰਨ ਲਈ ਇੱਕ ਮਾਧਿਅਮ ਵਜੋਂ ਵਰਤਿਆ ਜਾ ਰਿਹਾ ਸੀ। ਤਲਾਸ਼ੀਆਂ (searches) ਸਮੇਤ ਕਾਰਵਾਈਆਂ ਰਾਹੀਂ, ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਦੁਆਰਾ ਕੀਤੇ ਗਏ ਨਕਲੀ ਦਾਨ ਅਤੇ ਕੰਪਨੀਆਂ ਦੁਆਰਾ ਕਾਰਪੋਰੇਟ ਸਮਾਜਿਕ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰੀ (CSR) ਅਧੀਨ ਕੀਤੇ ਗਏ ਗਲਤ ਦਾਅਵਿਆਂ ਦੇ ਸਬੂਤ ਸਾਹਮਣੇ ਆਏ ਹਨ। ਸੈਂਟਰਲ ਬੋਰਡ ਆਫ ਡਾਇਰੈਕਟ ਟੈਕਸਿਜ਼ (CBDT) ਨੇ ਉੱਚ-ਜੋਖਮ ਵਾਲੇ ਰਿਫੰਡ ਦਾਅਵਿਆਂ ਦੀ ਸਰਗਰਮੀ ਨਾਲ ਪਛਾਣ ਕਰਨ ਲਈ ਆਪਣੀਆਂ ਡਾਟਾ ਐਨਾਲਿਟਿਕਸ ਸਮਰੱਥਾਵਾਂ ਨੂੰ ਮਜ਼ਬੂਤ ਕੀਤਾ ਹੈ। ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਐਕਟ ਦੀ ਧਾਰਾ 80G (ਚੈਰਿਟੀ ਦਾਨ ਲਈ) ਅਤੇ ਧਾਰਾ 80GGC (ਰਾਜਨੀਤਕ ਪਾਰਟੀਆਂ ਨੂੰ ਯੋਗਦਾਨ ਲਈ) ਦੇ ਤਹਿਤ ਕੀਤੇ ਗਏ ਦਾਅਵੇ ਮੁੱਖ ਸੂਚਕ ਵਜੋਂ ਪਛਾਣੇ ਗਏ ਹਨ। ਡਾਟਾ ਵਿਸ਼ਲੇਸ਼ਣ ਤੋਂ ਪਤਾ ਲੱਗਦਾ ਹੈ ਕਿ, ਟੈਕਸਦਾਤਾਵਾਂ ਨੇ ਜਾਂ ਤਾਂ ਸ਼ੱਕੀ ਸੰਸਥਾਵਾਂ ਨੂੰ ਦਾਨ ਦਿੱਤਾ ਹੈ ਜਾਂ ਪ੍ਰਾਪਤਕਰਤਾ ਸੰਸਥਾ ਦੀ ਕਾਨੂੰਨੀ ਪ੍ਰਮਾਣਿਕਤਾ ਦਾ ਪੂਰਾ ਸਬੂਤ ਪ੍ਰਦਾਨ ਨਹੀਂ ਕੀਤਾ ਹੈ। ਵਧ ਰਹੀ ਜਾਂਚ ਕਾਰਨ, ਬਹੁਤ ਸਾਰੇ ਟੈਕਸਦਾਤਾਵਾਂ ਨੇ ਚਾਲੂ ਮੁਲਾਂਕਣ ਸਾਲ (assessment year) ਲਈ ਆਪਣੇ ਟੈਕਸ ਰਿਟਰਨ ਵਿੱਚ ਸੁਧਾਰ ਕਰਨਾ ਸ਼ੁਰੂ ਕਰ ਦਿੱਤਾ ਹੈ। ਕੁਝ ਨੇ ਪਿਛਲੇ ਸਾਲਾਂ ਦੇ ਗਲਤ ਦਾਅਵਿਆਂ ਨੂੰ ਵਾਪਸ ਲੈਣ ਲਈ ਅੱਪਡੇਟਿਡ ਰਿਟਰਨ (updated returns) ਦਾਖਲ ਕਰਨ ਦਾ ਵਿਕਲਪ ਵੀ ਚੁਣਿਆ ਹੈ, ਜੋ ਵਿਭਾਗ ਦੀ ਵਧ ਰਹੀ ਨਿਗਰਾਨੀ ਨੂੰ ਪ੍ਰਤੀਬਿੰਬਤ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਟੈਕਸ ਮਾਹਰਾਂ ਦੇ ਅਨੁਸਾਰ, ਇਨ੍ਹਾਂ ਧੋਖਾਧੜੀ ਵਾਲੀਆਂ ਗਤੀਵਿਧੀਆਂ ਦਾ ਪਤਾ ਲਗਾਉਣ ਵਿੱਚ ਤਕਨਾਲੋਜੀ ਅਹਿਮ ਭੂਮਿਕਾ ਨਿਭਾਉਂਦੀ ਹੈ। 'ਨਜ' (Nudge) ਮੁਹਿੰਮ ਤਹਿਤ, ਆਮਦਨ ਕਰ ਵਿਭਾਗ ਟੈਕਸਦਾਤਾਵਾਂ ਨੂੰ SMS ਅਤੇ ਈਮੇਲ ਅਲਰਟ ਭੇਜ ਕੇ, ਉਨ੍ਹਾਂ ਨੂੰ ਆਪਣੇ ਰਿਟਰਨ ਦੀ ਸਮੀਖਿਆ ਕਰਨ ਅਤੇ ਕਿਸੇ ਵੀ ਗਲਤ ਦਾਅਵੇ ਨੂੰ ਠੀਕ ਕਰਨ ਦੀ ਸਲਾਹ ਦੇ ਰਿਹਾ ਹੈ। ਸਵੈ-ਇੱਛਤ ਸੁਧਾਰ ਨੂੰ ਉਤਸ਼ਾਹਿਤ ਕੀਤਾ ਜਾ ਰਿਹਾ ਹੈ, ਪਰ ਅਜਿਹੀਆਂ ਧੋਖਾਧੜੀ ਵਾਲੀਆਂ ਪ੍ਰਥਾਵਾਂ ਜਾਰੀ ਰੱਖਣ ਵਾਲਿਆਂ ਨੂੰ ਗੰਭੀਰ ਜੁਰਮਾਨੇ, ਵਿਆਜ ਅਤੇ ਕਾਨੂੰਨੀ ਕਾਰਵਾਈ ਦਾ ਸਾਹਮਣਾ ਕਰਨਾ ਪਵੇਗਾ, ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਅਧਿਕਾਰੀ ਸਪੱਸ਼ਟ ਕਰ ਰਹੇ ਹਨ। ਇਸ ਵਧੀ ਹੋਈ ਕਾਰਵਾਈ ਕਾਰਨ, ਖਾਸ ਕਰਕੇ ਦਾਨ-ਸਬੰਧੀ ਕਟੌਤੀਆਂ ਦਾ ਦਾਅਵਾ ਕਰਨ ਵਾਲੇ ਟੈਕਸਦਾਤਾਵਾਂ 'ਤੇ ਪਾਲਣਾ (compliance) ਦਾ ਬੋਝ ਵਧਣ ਦੀ ਸੰਭਾਵਨਾ ਹੈ। ਇਸ ਨਾਲ ਸਾਰੇ ਰਿਫੰਡ ਦਾਅਵਿਆਂ ਦੀ ਵਧੇਰੇ ਬਾਰੀਕੀ ਨਾਲ ਜਾਂਚ ਹੋ ਸਕਦੀ ਹੈ, ਜਿਸ ਨਾਲ ਯੋਗ ਬਿਨੈਕਾਰਾਂ ਲਈ ਦੇਰੀ ਹੋ ਸਕਦੀ ਹੈ। ਇਹ ਟੈਕਸ ਪ੍ਰਸ਼ਾਸਨ ਦੀ ਮਜ਼ਬੂਤੀ ਅਤੇ ਵਿੱਤੀ ਬੇਨਿਯਮੀਆਂ ਨੂੰ ਰੋਕਣ ਦੀ ਵਚਨਬੱਧਤਾ ਦਾ ਸੰਕੇਤ ਦਿੰਦਾ ਹੈ।